بررسی مالی پرورش ماهی دسته بندی حسابداری

زیربنای مذكور شامل الف انباری برای نگهداری مواد غذایی و غذای ماهیان قزل آلا در شرایط مطلوب كه عاری از گرما و رطوبت باشد

به صفحه دریافت بررسی مالی پرورش ماهی خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی پرورش ماهی را در زیر مطالعه نمایید.

زیربنای مذكور شامل الف انباری برای نگهداری مواد غذایی و غذای ماهیان قزل آلا در شرایط مطلوب كه عاری از گرما و رطوبت باشد

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 14
حجم فایل 13 کیلو بایت

پروژه مالی پرورش ماهی


سرمایه گذاری 
الف)ساختمان –زمین –تاسیسات
1-زمین 000/100 متر مربع برابر 10 هكتار در منطقه مجاز كشاورزی قیمت هر متر مربع 000/25 ریال جمعا به مبلغ 000/000/500/2 ریال (دو میلیارد و پانصدمیلیون ریال)
2-زیر بنا به میزان 1200 متر مربع هر متر مربع 000/500/1 ریال جمعا 000/000/800/1 ریال
3- تاسیسات برق-گاز-تلفن در وسعت 10 هكتار 000/000/600 ریال
4-محوطه سازی 000/10 متر مربع هر متر مربع 000/7 ریال 000/000/750 ریال
5-دیواركشی دور زمین به اندازه 400 متر مربع هر متر مربع 000/250 ریال جمعا 000/000/100 ریال
6-متفرقه و پیش بینی نشده 000/000/200 ریال
جمعا 000/000/950/5 ریال
توضیح:
زیربنای مذكور شامل: الف انباری برای نگهداری مواد غذایی و غذای ماهیان قزل آلا در شرایط مطلوب كه عاری از گرما و رطوبت باشد كه استفاده از وسائل و دستگاههای گرمایی و سرمایی وخشك كن كه باعث از بین رفتن رطوبت محیط ی باشد نیاز است.ساختمان اداری برای كارهای اداری و دفتری اعم از خرید و فروش وحسابرسی و غیره ج-سوله برای انبار كردن مواد غذایی كپور كه شامل یونجه، شبدر و اقلام مختلف می باشد د-ساختمان كوچك برای كاركنان استخر منحصرا كه شخصی است تا نكات بهداشتی رعایت شود 5-آزمایشگاه یا كلی نیك كوچك برای ماهیان بیمار كه حالت قرنطینه وحوضچه های لازم را شامل می شود 6- اتاق یا ساختمان مختص برای آماده سازی ماهی برای بازار
وسایل و تجهیزات مورد نیاز:
1-پمپ آب یك دستگاه برای چاه عمیق 2-پمپ كفكش 3-هواده بولر 2 دستگاه 4-هواده اسپلش 3دستگاه 5-غذاده الكتریكی 5 دستگاه 6-دستگاه رقم بندی مورد هیوم 3 دستگاه 7-دماسنج 3 دستگاه 8-ترازو 2 دستگاه 
9-كیتهای مخصوص برای اندازه گیری كشیدن 200عدد 11-ساچوك وماسك 8عدد 12-كپسول اكسیژن با حجم بالا 2دستگاه 13-دستگاه انكوباسیون 3دستگاه جمعا 000/000/200 دو میلیارد ریال
توضیح:مهمترین عوامل رشد و تغذیه خوب ماهی اكسیژن زیاد و آب سرد است كه میزان اكسیژن محلول در آب بستگی به ارتفاع و درجه آب دارد هر چه آب گرم باشد اكسیژن محلول در آب كم است برای قزل آلا 8 میلی گرم در لیتر اكسیژن نیاز است كه دراستخر خروجی آب نباید كمتر از6 میلی گرم باشد به همین علت علاوه برترفندهای مختلف برای اكسیژن به طور طبیعی ارتفاع استخر به آب استخر از دستگاههای هواده نیز حتما باید استفاده شود تا بتوان شاهد رشد و تغذیه خوب ماهیان بود.

وسایل دیگر هم هر كدام در جای خود و نیاز لازم برای پرورش ماهی می باشد.
ماشین آلات:
1-تانكر آب .10تن با وسائل جانبی یك دستگاه 000/000/800 ریال
2-وانت نیسان 2 دستگاه 000/000/300 ریال
3-تراكتور و تیلر با وسائل جانبی 1 دستگاه 000/000/400 ریال
جمعا 000/000/500/1 یك میلیارد و پنج میلیون تومان
توضیح:
1-تانكر آب جهت حمل ماهی به بازار: هر چند می توان با كرایه از این هزینه صرف نظر كرد اما آنچه كه بسیار مهم است چنانچه مزرعه دار خود تانكر داشته باشد اولا در زمان مناسب می تواند ماهی را به بازار انتقال دهد واز كرایه های آن مبرا باشد 
دوما :هزینه های جانبی وكرایه ماشین كه همیشه ثابت می باشد و به مرور افزایش می كند با داشتن تانكر این نیاز برطرف می شود وهمچنین در بعضی موارد با در دست نبودن چنین تانكرهای آب 
ب-وانت نیسان برای حل بچه ماهی ها می باشد كه با تغییرات اندك می توان فضا و شرایط مطلوبی برای حمل ونقل بچه ماهیها اتخاذ كرد
3-تراكتور و تیلر برای استخر گرمایی می باشد كه نیاز اساسی برای حمل ونقل مواد غذایی مثل یونجه برای ماهیان می باشد.

 


از این که از سایت ما اقدام به دانلود فایل ” بررسی مالی پرورش ماهی ” نمودید تشکر می کنیم

هنگام دانلود فایل های پولی حتما ایمیل و شماره موبایل جهت پشتیبانی بهتر خریداران فایل وارد گردد.

فایل – بررسی مالی پرورش ماهی – با برچسب های زیر مشخص گردیده است:
پروژه مالی,پرورش ماهی,پروژه مالی پرورش ماهی,دانلود پروژه مالی پرورش ماهی,پروژه مالی,دانلود پروژه مالی,تحقیق,پژوهش,مقاله,پروژه,دانلود تحقیق,دانلود پژوهش,دانلود مقاله,دانلود پروژه

جدیدترین و بهترین فایل های موجود در اینترنت برای استفاده کاربران در همین سایت گردآوری شده است. در همه زمینه ها می توانید تنها با یک جست و جو فایل خود را پیدا کرده و به سادگی دانلود نمایید. هنگام جست و جوی فایل از کلمات کلیدی موضوع یا عنوان مورد نظر خود استفاده نمایید.

بررسی مالی سیستم حسابداری در بیمه دسته بندی حسابداری

برای ثبت عملیات مالی استفاده از دفاتر حسابداری شامل روزنامه حسابهای عمومی، دفتر كل، دفتر معین، دفتر اعتبارات، دفتر صندوق، دفتر اموال و همچنین استفاده فرمهای مورد لزوم

به صفحه دریافت بررسی مالی سیستم حسابداری در بیمه خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی سیستم حسابداری در بیمه را در زیر مطالعه نمایید.

برای ثبت عملیات مالی استفاده از دفاتر حسابداری شامل روزنامه حسابهای عمومی، دفتر كل، دفتر معین، دفتر اعتبارات، دفتر صندوق، دفتر اموال و همچنین استفاده فرمهای مورد لزوم

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 55
حجم فایل 41 کیلو بایت

پروژه مالی سیستم حسابداری در بیمه


فصل اول 
شرح دفاتر و فرمهای مورد لوم 
1- برای ثبت عملیات مالی استفاده از دفاتر حسابداری شامل روزنامه حسابهای عمومی، دفتر كل، دفتر معین، دفتر اعتبارات، دفتر صندوق، دفتر اموال و همچنین استفاده فرمهای مورد لزوم مانند موازنه حساب، سند حسابداری، دستور پرداخت، و غیره … ضروری بوده و ذیلاً تشریح می‌گردد.
1-1- دفتر روزنامه حسابهای عمومی :
از آنجائیكه روش مالی سازمان بصورت ماشینی بوده و در نظر است كلاً عملیات مالی سازمان در رابطه با درمان نیز بصورت ماشینی باشد لذا دفتر روزنامه مبتنی بر استفاده از ماشین تهیه گردیده و لازم است واحدهای درمانی از این دفاتر كه نمونه آن ضمیمه این دستورالعمل می‌باشد استفاده نمایند. بدیهی است از ستونهایی كه در روش دستی مورد نیاز نبوده استفاده بعمل نخواهد آمد. دفتر روزنامه حسابهای عمومی شامل 11 ستون و بشرح زیر مورد استفاده قرار خاهد گرفت و واحدها مكلفند كلیه عملیات مالی را منحصراً از روی سند حسابداری كه بعداً توضیح داده خواهد شد در دفتر روزنامه حسابهای عمومی ثبت نمایند.
ستون 1- تاریخ روز، ماه، سال در این ستون ثبت خواهد شد.
ستون 2- این ستون مخصوص ثبت شماره اسناد خواهد بود كه از ابتدای هر سال از شماره یك شروع به بطور مسلسل تا پایان همان سال ادامه می یابد ضمناً به هر سند فقط یك شماره اختصاص داده خواهد شد.
ستون 3- در این ستون شماره شناسائی حساب سایر اشخاص ثبت خواهد شد كه مختص روش مكانیزه است.
ستون 4- در این ستون شرح عملیات عیناً ز سند حسابداری به دفتر منتقل خواهد شد.
ستون 5- شماره صفحه دفتر كل در این ستون قید خواهد شد.
ستون 6- این ستون برای درج شماره حساب است كه واحدهای درمانی از این ستون استفاده نخواهند كرد.
ستون 7- در این ستون مبلغ جزء بدهكار (معین حساب) ثبت خواهد شد.
ستون 8- در این ستن جمع مبالغ جزء بدهكار در مقابل سرفصل كل حساب و برای انتقال به دفتر كل ثبت خواهد شد.
ستون 9- این ستون برای درج شماره حساب بوده كه مانند ستون 6 فاقد ثبت خواهد بود.
ستون 10- در این ستون مبلغ جزء بستانكار ثبت خواهد شد.
ستون 11- جمع مبالغ جزء بستانكار در مقابل سرفصل كل حساب و برای انتقال به دفتر كل ثبت خواهد شد.
تبصره یك – جمع ستونهای 7و8و10و11 هر صفحه به صفحه بعد منتقل و این عملیات تا پایان ماه ادامه خواهد داشت و درپایان هر ماه جمع عملیات ماه قبل نیز در ستون مربوط ثبت می‌گردد تا جمع كل لغابت ماه مورد عمل بدست آید. توجه خواهند داشت كه جمع ستونهای 7و 8و 10و 11 با هم برابر خواهد بود.
تبصره دو- نسخ اول دفتر روزنامه حسابهای عمومی هر ماه واحد كه به امضاء مسئولین مربوط رسیده است حداكثر تا پنجم ماه بعد به انضمام سایر مدارك قید شده در این دستور العمل به اداره كل امور مالی ارسال خواهد شد.
2-1- دفتر كل 
این دفتر دارای 7 ستون بشرح زیر می باشد كه برای ثبت عملیات مالی واحدهای درمانی از روی ستونهای 8 و 11 دفتر روزنامه حسابهای عمومی با توجه به سرفصل كل حسابهای مندرج در دستورالعمل مورد استفاده قرار می‌گیرد.
ستون 1- در این ستون تاریخ روز، ماه ، سال درج می‌گردد.
ستون 2- در این ستون شماره صفحه دفتر روزنامه ثبت می‌گردد.
ستون 3- در این ستون شرح مختصری با توجه به سرفصل كل حساب ثبت خواهد شد.
ستون 4- اقلام بدهكار مندرج در ستون 8 دفتر رزونامه ثبت خواهد شد.
ستون 5- اقلام بستانكار مندرج در ستون 11 دفتر رزونامه ثبت خواهد شد.
ستون 6- در این ستون كلمه بدهكار (بد) و یا بستانكار (بس) با توجه به مانده نوشته می شود.
ستون 7- تفاوت ستون بدهكار با ستون بستانكار ثبت خواهد شد.
3-1- دفتر معین 
این دفتر مانند دفتر كل دارای 7 ستون به شرح ذیل می‌باشد كه برای ثبت عملیات مالی واحد درمانی از روی ستونهای 5و 8 سند حسابداری با توجه به سرفصل جزء حسابهای مندرج در این دستورالعمل مورد استفاده قرار می‌گیرد.
ستون 1- در این ستون تاریخ روز، ماه ، سال درج می‌گردد.
ستون 2- در این ستون شماره صفحه دفتر روزنامه ثبت می‌گردد.
ستون 3- در این ستون شرح عملیات عیناً از سند حسابداری به دفتر مزبور منتقل خواهد شد.
ستون 4- در این ستون مبالغ بدهكار ستون 5 سند حسابداری به این دفتر منتقل خواهد شد.
ستون 5- در این ستون مبالغ بستانكار ستون 8 سند حسابداری به این دفتر منتقل خواهد شد.
ستون 6- در این ستون كلمه بدهكار (بد) و یا بستانكار (بس) با توجه به مانده حساب نوشته می‌شود.
ستون 7- در این ستون تفاوت ستون مبالغ ثبت شده در ستون بدهكار بامبالغ ثبت شده در ستون بستانكار نوشته می شود.
تبصره : بدیهی است جمع مانده حسابهای جز دفاتر معین پس از استخراج موازنه ماهیانه بایستی همواره برابر با مانده سرفصل كل همان حساب باشد.
4-1- دفتر اعتبارات 
به منظور كنترل اعتبارات واگذاری و جلوگیری از انجام هرگونه هزینه فاقد اعتبار و تهیه و تنظیم بودجه مقایسه‌ای(هزینه‌های انجام شده با اعتبارات ابلاغی) ثبت دفتر اعتبارات الزامی بوده و دفتر مزبور مانند دفتر معین و بر اساس سرفصل‌ها و مواد تعیین شده تقسیم بندی و كل اعتبارات واگذاری مربوط به هر ماده و سرفصل در دفتر اعتبارات ثبت و هزینه‌های مورد عمل پس از تامین اعتبار در این دفتر بر اساس ریز مواد ثبت خواهد گردید. بدیهی است در هنگام وقوع هر نوع هزینه مهمور نمودن دستور پرداخت به مهر (تامین اعتبار شد) ضروری خواهد بود ضمناً دفتر اعتبارات شامل 8 ستون و بشرح زیر می‌باشد:
ستون 1- در این ستون از شماره یك شروع و تا پایان سال بطور مسلسل ادامه می یابد.
ستون 2- در حال حاضر نیاز به تكمیل این ستون از طرف واحد درمانی نبوده و پس از اتخاذ تصمیم نهایی در جهت استفاده از سیستم كامپیوتری مورد استفاده قرار خواهد گرفت.
ستون 3- این ستون مخصوص ثبت تاریخ واگذاری اعتبار و همچنین ثبت تاریخ و نوع هزینه كه عملاً همان تاریخ دستور پرداخت خواهد بود می باشد.
ستون 4- توضیحات مختصری در ارتباط با نوع هزینه و اعتبار دریافتی در این ستون ثبت خواهد گردید ضمناً شماره و تاریخ مجوزات اعتبارات ابلاغی و همچنین شماره دستور پرداختهای صادره در این ستون ثبت می‌گردد.
ستون 5- مبالغ اعتبار ابلاغی در این ستون ثبت می‌گردد.
ستون 6- در این ستون هزینه‌هایی كه بطور علی‌الحساب پرداخت می‌شود یا تعهد انجام هزینه قبل از پرداخت وجه بعمل می‌آید ثبت می‌گردد و بعد از قطعیت هزینه از این ستون به ستون شماره 7 منتقل می‌گردد. توضیح اینكه به میزان مبلغ مندرج در ستون 6 (تعهدات)‌ اعتبار تقلیل پیدا می‌كند كه اگر هزینه قطعیت نیافت از ردیف تعهدات برگشت و به مانده اعتبار مصرفی تلفیق نشده و اگر در این خصوص ثبت در ستون 6 (تعهدات انجام یافته باشدمی‌باید عیناً برگشت گرد.
ستون 7- این ستون مخصوص ثبت هزینه‌های قطعی می باشد.
ستون 8- این ستون نشانگر میزان باقیمانده اعتبار كه از مابه‌التفاوت اعتبارات ابلاغی و هزینه‌های انجام شده قطعی و تعهد حاصل می شود می‌باید در هر ثبتی مانده اعتبار مشخص باشد.
5-1- دفتر اثاثیه واموال 
این دفتر دارای 9 ستون به منظور ثبت ریز كلیه اثاثیه و اموال منقول اعم از اداری و وسایل پزشكی به شرح ذیل می باشد.
ستون 1- در این ستون ردیف حسابها بصورت مسلسل ثبت می‌گردد.
ستون 2- در این ستون تاریخ خرید اموال و تاریخ حواله انبار ثبت می‌گردد.
ستون 3- در این ستون مشخصات كامل اثاثیه و اموال ثبت می‌گردد.
ستون 4- این ستون مربوط به ثبت شماره جنس و اموال واثاثیه می باشد كه در صورت لزوم از طرف اداره كل خدمات تعیین و ابلاغ می شود.
ستون 5- در این ستون شماره پلاك منصوبه بر روی اموال ثبت می‌گردد.
ستون 6- در این ستون نام محل مورد استفاده اموال ثبت می‌گردد.
ستون 7- در این ستون قیمت كالای خریداری شده و یا انتقالی ثبت می‌گردد.
ستون 8- چنانچه اموالی از طریق انبار به آن واحد ارسال گردد شماره حواله انبار مربوط در این ستون ثبت می‌گردد.
ستن 9- هر نوع اطلاعات دیگری جهت مشخص شدن وضعیت اموال در این ستون ثبت می‌گردد.
تبصره : برای حفظ و نگهداری و همچنین نظارت بر اثاثیه و لوازم پزشكی می‌باید ریز اثاثیه و لوازم پزشكی كه در هر یك از قسمتها و اطاقها مورد استفاده قرار می‌گیرد و در فرم مخصوصی كه در این رابطه تهیه گردیده و در دو نسخه ثبت و نسخا ول در محل مورد استفاده بر روی دیوار الصاق و نسخه دیگر در واحد حسابداری نگهداری گردد نقل و انتقال كلیه اموال از واحدی به واحد دیگر به اطلاع صاحب جمع اموال و اصلاح فرم مربوطه صورت خواهد گرفت.
6-1- دفتر صندوق 
جهت تهیه كلیه دریافته و پرداختهای نقدی از این دفتر استفاده می‌گردد و دارای 8 ستون بشرح ذیل می باشد:
ستون 1- در این ستون تاریخ روز، ماه ، سال درج می‌گردد.
ستون 2- در این ستون شرح دریافت و پرداخت ثبت می‌گردد.
ستون 3- در این ستون شماره قبوض فروش رفته و یا شماره قبوض علی‌الحساب دریافتی و یا فیشهای واریزی ثبت خواهد شد.
ستون 4- در ین ستون وجوهات دریافتی از بابت تنخواه‌گردان ثبت می‌‌گردد.
ستون 5- مبالغ دریافتی از بابت فروش ثبت می‌گردد.
ستون 6- در این ستون مبالغ دریافتی از بابت ودیعه ثبت می‌گردد.
ستون 7- در این ستون خسارات پرداختی نقدی ثبت می‌گردد.
ستون 8- مبالغ پرداختی به بانك در ارتباط با وجوه دریافتی از بابت قبوض و ودیعه و مانده تنخواه در این ستون ثبت می گردد.
اهم فرمهای مورد نیاز در واحدها 
7-1- سند حسابداری 
چون روزنامه حسابهای عمومی بر اساس سند حسابداری تنظیم می گرد بنابراین برای كلیه عملیات مالی واحدها، از سند حسابداری بشرح ذیل استفاده می‌گردد.
تاریخ سند بر حسب روز، ماه، سال نوشته می‌شود.
شماره سند كه از ابتدای سال از یك شروع و بطورمسلسل ادامه خواهد یافت با استفاده از ستون شماره 2 (شماره سند) دفتر روزنامه حسابهای عمومی و در زمان ثبت سند در دفتر روزنامه تعیین و در محل مخصوص سند ثبت می‌ گردد.
ستون 1- در این ستون شرح موارد بدهكار یا بستانكار كه گویای عملیات انجام شده باشد ثبت می‌گردد.
ستون 2- چون ثبت دفاتر معینی از روی اسناد تنظیمی (ستونهی جزء بدهكار و بستانكار) می‌باشد بنابراین شماره صفحه‌ایكه اقلام جزء بدهكار و یا بستانكار در آن ثبت گردیده در این ستون ثبت می‌گردد.
ستون 3- در این ستون شماره شناسایی سایر اشخاص ثبت می‌گردد.
ستون 4- این ستون مخصوص شماره حساب بوده و با توجه به اینكه روش نگهداری حسابهای واحد درمانی بصورت دستی می باشد لذا از این ستون تا مكانیزه شدن حساب استفاده نخواهد شد.
ستون 5- در این ستون مبالغ جزء بدهكار ثبت خواهد شد.
ستون 6- در این ستون جمع مبلغ جزء بدهكار با توجه به سرفصل كل برای انتقال به ستون 8 دفتر روزنامه حسابهای عمومی ثبت خواهد شد.
ستون 7- این ستون نیز مخصوص شماره حساب بوده و با توجه به توضیح مندرج در ستون 4 از این ستون استفاده نخواهد شد.
ستون 8- در این ستون مبلغ جزء بستانكار ثبت خواهد شد.
ستون 9- جمع مبالغ جزء بستانكار با توجه به سرفصل كل برای انتقال به ستون 11 دفتر روزنامه حسابهای عمومی در این ستون ثبت خواهد شد.
تبصره: اسناد تنظیمی پس از امضاء صادر كنده و كنترل و امضاء آن توسط مسئول حسابداری جهت ثبت در دفتر روزنامه حسابهای عمومی به متصدی ثبت ارائه خواهد شد.
نظر به اینكه ثبت دفتر روزنامه حسابهای عمومی بر اساس اطلاعات سند حسابداری انجام می گیرد بنابراین می بایستی در تنظیم آن نهایت دقت مبذول گردد.

 

فهرست:

فصل اول شرح دفاتر و فرمهای مورد لزوم
دفتر روزنامه حسابهای عمومی 
دفتر كل 
دفتر معین 
دفتر اعتبارات 
دفتر اثاثیه و اموال 
دفتر صندوق 
فرمهای مورد نیاز در واحدها 
سند حسابداری 
موازنه حساب 
دستور پرداخت 
دستور پرداخت نقدی 
دستور پرداخت چك 
برگه دریافت ودیعه 
برگه رسید انبار 
حواله انبار 
صورت آمار داروی مصرفی روزانه 
فرم آمار مصرفی ماهیانه 
فرم صورت مجلس موارد اختلاف اجناس تحویلی با حواله
فصل دوم طبقه‌بندی حسابها 
گروه ذخائر
گروه اموال غیرمنقول و منقول و امتیازات
گروه اشخاص 
گروه وجوه 
گروه درآمدها 
گروه روابط 
گروه حسابهای انتظاری 
فصل سوم تشریح حسابها
گروه ذخائر 1- ذخائر قانونی 
2- ذخائر استهلاك 
گروه اموال غیرمنقول- منقول- امتیازات
1- اموال غیرمنقول
2- اموال منقول
3- حساب انبار و موجودیها جنسی
عملیات حسابداری انبار مواد مصرفی و خوراك و انبار داروئی 
اجناس ارسالی از بیمارستانها به درمانگاههای تابعه 
خروج اجناس از انبار برای مصارف داخلی 
اجناس مرجوعی از قسمتهای مختلف واحد مراكز درمانی به انبار واحد درمانی 
اجناس انتقالی و یا مرجوعی از قسمتهای درمانگاههای وابسته دارای حسابداری مستقل به بیمارستانها
اجناس و كالاهای اهدائی 
ضایعات 
حساب انبار اثاثیه اداری و ملزومات پزشكی 
حساب امتیازات 
گروه اشخاص 
حساب اشخاص (بدهكاران و بستانكاران)
گروه وجوه 
صندوق 
تنخواه گردان 
قبوض درمانی 
بانكها 
گروه درآمدها 
درآمد حاصله از ارائه خدامات درمانی به غیر بیمه‌شدگان 
درآمد حاصله از موسسات طرف قرارداد
درآمد حاصل از كمك و هدایا 
سایر درآمدها 
درآمدهای تحصیل نشده 
گروه هزینه‌‌ها 
ارسال شده در دسته‌ها حسابداریبرچسب‌ها ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، برای بررسی مالی سیستم حسابداری در بیمه دسته بندی حسابداری دیدگاهی بنویسید

بررسی مالی شرکت اشی مشی دسته بندی حسابداری

شركت سهامی خاص گیلان سویا در سال 1371 تاسیس گردید این شركت با داشتن بیش از یك دهه فعالیت، یكی از مجهزترین واحدهای صنعتی تولید انواع ماكارونی، اسنك و نوشابه گازدار می باشد

به صفحه دریافت بررسی مالی شرکت اشی مشی خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی شرکت اشی مشی را در زیر مطالعه نمایید.

شركت سهامی خاص گیلان سویا در سال 1371 تاسیس گردید این شركت با داشتن بیش از یك دهه فعالیت، یكی از مجهزترین واحدهای صنعتی تولید انواع ماكارونی، اسنك و نوشابه گازدار می باشد

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 41
حجم فایل 47 کیلو بایت

پروژه مالی شرکت اشی مشی


تاریخچه گروه شركت های تولیدی اشی مشی:
شركت سهامی خاص گیلان سویا در سال 1371 تاسیس گردید. این شركت با داشتن بیش از یك دهه فعالیت، یكی از مجهزترین واحدهای صنعتی تولید انواع ماكارونی، اسنك و نوشابه گازدار می باشد، در اواخر سال 1378 همزمان با راه اندازی خط تولید نوشابه گازدار در بطری یكبار مصرف(PET) و نیز راه اندازی دستگاه بطری ساز(PET) با هدف تولید و عرضه نوشابه با كیفیت رسماً فعالیت تولید انواع نوشابه گازدار را با نام تجاری اشی مشی در شركت سیرنگ زیبا كنار آغاز نمود. روند توسعه و به روز نمودن ماشین آلات آن برابر با آخرین تكنولوژی روز جهان در كلیه بخشهای تولید محصولات متنوع شركت همواره استمرار داشته است. 
قابلیتهای تولیدی در گروه تولیدی اشی مشی:
شركت گیلان سویاـ تولید انواع اسنك ( غله حجیم شده)، اسنك خلالی، چیپس دریایی، چیپس زنگوله ای، اسنك فلفلی و مغز دار شكلاتی.
شركت سیرنگ گیلان ـ تولید انواع ماكارونی فرمی و ساده.
شركت هدیه شمال ـ تولید انواع ماكارونی فرمی و ساده.
شركت سیرنگ پلاستیك ـ تولید انواع اندازه متنوع بطری PET ( مظروف نوشابه گازدار)، بخش نوشابه سازی نمونه ای از قابلیتهای تكنولوژی تولیدات این گروه صنعتی است كه در زیر به قسمتی از فرآوری و ساخت آن اشاره می شود.
تكنولوژی ساخت بطری PET و نوشابه:
تكنولوژی ماشین آلات تولید نوشابه تماماً از پیشرفته ترین نوع خود و مربوط به بعد از سالهای 2000 میلادی است در حالی كه كنترل و تولید در سراسر خط بوسیله كامپیوترهای بسیار پیشرفته و تمام اتوماتیك جدید انجام می گیرد. تعداد محدودی از نیروی انسانی كه همگی آموزش دیدة خارج از كشور می باشند در این صنعت اشتغال دارند. این شركت دارای پیشرفته ترین آزمایشگاه با تجهیزات لازم و سیستمهای دقیق اندازه گیری و سنجش می باشد كه از آزمایشگاههای مرجع كشور می باشد. كنترل كیفیت تمامی مجموعه از ورود مواد اولیه تا ساخت محصول و ارائة محصول ساخته شده و خدمات بعد از فروش زیر نظر كارآمدترین افراد آموزش دیده، مجرب و تحصیلكرده اداره می شود. طعم دهنده ها و افزودنیهای مجاز از معتبرترین شركتهای جهانی تهیه می شوند. درب بطری نوشابه اشی مشی توسط شركتهای بزرگ بین المللی جهان تهیه می شوند. مواد اولیه ساخت بطری نوشابه به نام PET از شركت های بزرگ و معتبر خارجی تهیه و در داخل كارخانه با استفاده از وجود ماشین آلات بسیار پیشرفته جدید ابتدا به پریفرم و سپس به اندازه های 300 سی سی و 5/1 لیتر و 2 لیتر تولید می شوند.
لیبل بطر نوشابه از جنس پلاستیكBOPP است كه در برابر آب و تابش خورشید مقاوم بوده ، پاره هم نمی شود و شكل و رنگ آن ثابت است.
از افتخارات
گروه تولیدی صنایع غذایی اشی مشی تاكنون برای كلیه محصولات خود موفق به اخذ علامت استاندارد ملی گردیده است.
در ژانویة 1998 تحت گواهی بین المللی صادره از سازمان خدمات گواهی بین المللی SGS به دریافت گواهی سیستم مدیریت كیفیت در شهر زوریخ كشور سوئیس نائل آمد. همچنین در نهم مارس 1998 گروه تولیدی صنعتی گیلان سویا تولید كننده اسنك جایزه و نشان بهترین مارك تجاری را اخذ نموده است.
در یازدهم ماه می 1998 گروه تولیدی صنعتی گیلان سویا موفق به اخذ نشان و جایزه كیفیت كشور فرانسه در شهر پاریس گردید.
در هشتن ژوئن 1998 در شهر برلین كشور آلمان شركت گیلان سویا موفق به دریافت جایزه تكنولوژی و كیفیت گردید. جهت گیری برنامه های شركت در راستای علائق و سلایق مشتریان و احترام به نظرات مصرف كنندگان محصولات این شركت باعث گردیده تا جایگاه نام محصولات اشی مشی در تمامی اذهان جامعه كشور با حسن شهرت و اعتماد به محصولات آن تداعی شود.
روند توسعه با اركان اصلی تامین كیفیت و اندیشه های مشتریان نسبت به محصول آموزش فن آوری و تكنولوژی مدرن و پیاده سازی برنامه مستمر ارزیابی نیروی انسانی و بهداشت مواد غذایی و اصول بازاریابی جدید یا مشتری گرانی همراه بوده است كه راه این شركت را از دوره تاسیس تاكنون در اخذ جوایز بزرگ بین المللی و ملی از سازمانهای بزرگ جهانی هموار نموده است.
مدیریت با ارائه طرحهای مختلف انگیزشی، تقویت تعلق اجتماعی انگیزش كاركنان و ارتقاء بهره وری موفق به افزایش راندمان كار در سطوح مختلف گردیده است. اصل احترام به مشتریان و كاركنان منتج به شكوفائی و توسعه تولیدات جدید شركت بوده است. برنامه های هفتگی مشاوره ای خانواده جهت كاركنان شركت از دیگر عوامل ارتقاء انگیزش در كاركنان می باشد. اصل وفاداری مدیریت به نمایندگان و مشتریان خود باعث نهادینه شدن مارك تجاری اشی مشی در تمامی بازارهای كشور و حفظ روابط حرفه ای با فروشندگان مواد اولیه و ماشین آلات داخلی و خارجی به این شركت از منشور اصلی مدیریت می باشد.
مدیریت شركت یكی از افتخارات اش این است كه با پرسنل صدیق و مجرب و حمایت شهروندان شریف جامعه كه با كیفیت برتر همواره برنامه های توسعه محصولات خود را در راستای انتظارات مصرف كنندگان در برنامه خود داشته باشد و با تمامی توان و امكانات روز و آخرین دستاوردهای فنی ـ تكنولوژی به تولید محصولات جدید و ایده آل جامعه تحقق بخشد.
شركت تولیدی اشی مشی با بیش از 5000 نفر پرسنل و شركت های وابسته زیاد جز بزرگترین كارخانه های تولیدی كشور محسوب می شود و دارای كادر اداری مجرب و حسابداری بسیار پیشرفته و مدرن است به دلیل وسعت كار یكی از كارخانه های تولید ماكارونی وابسته به كارخانه اشی مشی در نظر گرفته شده:
گزارشات مربوط به شركت تولید ماكارونی هدیه شمال وابسته به كارخانه اشی مشی:
شركت هدیه شمال در تاریخ 13/3/72 تحت شماره 2430 با سرمایة 000/000/10 ریال در ادارة ثبت شركتهای تولیدی وابسته به ثبت رسیده است.
موضوع شركت: تاسیس و احداث كارخانه تولید انواع ماكارونی به استناد و موافقت نامه اصولی صادره توسط اداره كل صنایع استان گیلان و سرمایه گذاری در سایه شركتها یا افراد حقیقی و اشخاص حقوقی حسب مورد صادرات و واردات كالاهای مجاز و تولیدات كارخانه.
عمده فعالیت شركت تولید انواع ماكارونی:
ظرفیت تولید شركت طبق موافقت اصولی صنایع 1250 تن در سال مربوط كه عطف به تقاضا نامة مورخ 25/4/74 ش با اصلاح پروانه بهره برداری با توجه به بررسی های بعمل آمده بشرح ذیل مورد موافقت اداره كل صنایع استان گیلان قرار گرفت.
1ـ ظرفیت تولید 2500 تن در سال در یك شیفت كاری
2ـ زیر بنا1920 متر
3ـ سرمایه ثابت 000/250/531 ریال
4ـ ارزش ماشین آلات000/118150 ریال
5ـ برق 200 كیلو وات
6ـ تعداد پرسنل 51 نفر
در حال حاضر كارخانه در یك شیفت كاری از ساعت 6 صبح الی 15 بعد ازظهر فعال است و روزانه به میزان 5 تا 7 تن ماكارونی تولید می شود. میزان مواد اولیه مصرفی شامل آرد كه حدوداً به همین میزان است و دیگر مواد افزودنی شامل ویتامینها و نمك و غیره( میزان سایر مواد افزودنی 5% در هزار میباشد) مواد بسته بندی نیز 200 تا 300 كیلو جهت بسته بندی در روز می باشد.
از سال 77 تا 1374، میزان 98 درصد محصولات تولیدی در بخش صادرات مصرف شده و از سال 79 تاكنون این میزان به 85% سهم صادرات و155 سهم مصرف داخلی رسیده است.
ـ عمده صادرات به كشورهای همسایه ارمنستان، ازبكستان و آذربایجان شوروی می باشد.
ارزش ریالی هر كیلو ماكارونی در بخش صادرات 5200 ریال می باشد كه معادل 65 سنت می باشد هزینه گمرك و حمل و نقل و دیگر عوارض در بخش صادرات بابت هر كیلو ماكارونی در حدود 2000 ریال می باشد كه خالص درآمد فروش هر كیلو ماكارونی در حدود 3200 ریال خواهد بود.
كه این رقم در بخش مصرف داخلی به میزان 2600 ریال خواهد بود.
ـ تولید ماكارونی در بسته های 600 گرمی به ارزش 1450 ریال و 450 گرمی به ارزش 1200 ریال و 900 گرمی به ارزش 2300 ریال می باشد.
صورت ریز دارائیهای ثابت ( اموال ماشین آلات و تجهیزات ) به قیمت تمام شده:
زمین و محوطه 5000 متر مربع 000/932/25 ریال
ساختمان و تاسیسات 826/471/901 ریال
ابزار و ادوات تولیدی و صنعتی 955/177/35 ریال
وسایط نقلیه 000/192/41 ریال
اموال و اثاثه اداری و تولیدی 360/824/51 ریال
ماشین آلات، دستگاه چهار سیلندر 000/753/46 ریال
ماشین آلات، سه سیلندر 800/724/34 ریال
ماشین آلات ، دستگاه اتوماتیك 000/170/15 ریال
ماشین آلات، فرازن 000/500/4 ریال
ماشین آلات ماكارونی 000/750/5 ریال
ماشین آلات اتوماتیك 000/100/41 ریال
ماشین آلات كد زن 000/000/9 ریال
ماشین آلات پرس 500/105/2 ریال
ماشین آلات بسته بندی 000/000/115 ریال
ماشین آلات قالبها 000/404/60 ریال
ـــــــــــــــــــــــــــ
441/105/440/1 شامل جمع كل

 


از این که از سایت ما اقدام به دانلود فایل ” بررسی مالی شرکت اشی مشی ” نمودید تشکر می کنیم

هنگام دانلود فایل های پولی حتما ایمیل و شماره موبایل جهت پشتیبانی بهتر خریداران فایل وارد گردد.

فایل – بررسی مالی شرکت اشی مشی – با برچسب های زیر مشخص گردیده است:
پروژه مالی,شرکت اشی مشی,پروژه مالی شرکت اشی مشی,دانلود پروژه مالی شرکت اشی مشی,پروژه مالی,دانلود پروژه مالی,تحقیق,پژوهش,مقاله,پروژه,دانلود تحقیق,دانلود پژوهش,دانلود مقاله,دانلود پروژه

جدیدترین و بهترین فایل های موجود در اینترنت برای استفاده کاربران در همین سایت گردآوری شده است. در همه زمینه ها می توانید تنها با یک جست و جو فایل خود را پیدا کرده و به سادگی دانلود نمایید. هنگام جست و جوی فایل از کلمات کلیدی موضوع یا عنوان مورد نظر خود استفاده نمایید.

بررسی مالی شرکت ایران خودرو دیزل دسته بندی حسابداری

شركت ایران خودرو دیزل ، بزرگترین تولید كننده اتوبوس های شهری و بین شهری در ایران با مساحت 70 هكتار و اشتغال 6000 نفر نیروی انسانی

به صفحه دریافت بررسی مالی شرکت ایران خودرو دیزل خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی شرکت ایران خودرو دیزل را در زیر مطالعه نمایید.

شركت ایران خودرو دیزل ، بزرگترین تولید كننده اتوبوس های شهری و بین شهری در ایران با مساحت 70 هكتار و اشتغال 6000 نفر نیروی انسانی

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 32
حجم فایل 15 کیلو بایت

پروژه مالی شرکت ایران خودرو دیزل


مقدمه : 
شركت ایران خودرو دیزل ، بزرگترین تولید كننده اتوبوس های شهری و بین شهری در ایران با مساحت 70 هكتار و اشتغال 6000 نفر نیروی انسانی ، تولید كننده انواع اتوبوس ، كامیون ، و … است . 
محصولات تولیدی ایران خودرو دیزل در كشور آلمان طراحی شده و خط تولید و پروسس تولید محصولات و همچنین كد قطعات و نقشه های فنی از شركت آلمانی بنز برگرفته شده است . 
با توجه به اینكه BOM مهندسی به عنوان مهمترین Base مهندسی تولید و نیاز به روزآوری و بهنگام سازی آن ، پروژه مان را به بررسی BOM مهندسی و رفع نیازهای هر قسمت به BOM خاص آن قسمت و تدوین فرم هایی برای تدوین بهتر و كاملتر BOM ساختاری و بهبود صنعت های بایگانی و قسمت اسناد و مدارك در هر قسمت و برای هر فرم در جهت بهنگام سازی و كاملتر شدن ضعف های ارتباطی سیستم بین قسمتها شدیم . 


1-هدف :
ایجاد یك روش مناسب جهت تهیه BOM پایه برای كلیه محصولات شركت ایران خودرو دیزل به نحوی كه این ساختار پایه برای تهیه كلیه BOM مورد نیاز هر محصول مورد استفاده قرار گیرد و با آنها به ثورت كامل مرتبط بوده و همچنین با كلیه فرایند های تغییرات مهندسی مرتبط باشد و قابلیت بهنگام‌سازی مناسب كلیه اطلاعات مرتبط و همچنین اطلاع رسانی سریع به كاربران را داشته باشد . 

2-محدوده اعتبار : 
محصولات تولیدی شركت ایران خودرو دیزل . 

3-تعاریف مفاهیم :
در این دستورالعمل منظور از قطعه ، به اختصار همان قطعه / مجموعه / مواد اولیه می باشد . 
كلیه عملیات موجود در بندهای این دستورالعمل با این فرض بیان شده كه برای كلیه قطعات محصول شماره فنی صادر شده باشد . 
1-3-ساختار پایه محصول (BOM ساختاری ) : مجموعه ای از داده های منسجم و به هم پیوسته كه نیازهای اطلاعاتی و عملیاتی كاربران را در رابطه با مواد و قطعات محصولات تولیدی شركت ، محل مصرف مواد در محصول ، ضریب مصرف هر یك از مواد و قطعات بصورت ساختار سلسله مراتبی برآورده می سازد . 
2-3-نوع خودرو : كلی ترین تفكیك بین محصولات نهایی شركت . مثال : ون ، مینی بوس ، اتوبوس ، كشنده ، كامیون و كامیونت . 
3-3-گروه خودرو : نام تجاری محصولات نهایی شركت در سطح پائین تر از نوع . مثلاً گروه آكتروس از نوع كشنده و گروه غزال از نوع ون و گروه LP از نوع كامیونت و یا گروه بین شهری از نوع اتوبوس . 
4-3-تیپ خودرو : عبارت است از یك طرح خاص از یك گروه خودرو مثلاً تیپ C-457 از گروه اتوبوس بین شهری . 
5-3-مدل خودرو : مدل خودرو دقیقاً به یك محصول خاص با مشخصه‌های منحصر به فرد اشاره می كند . مثلاً مدل 608 از گروه LP از نوع كامیونت و MB140 از نوع وزن در گروه بنز و اتوبوس مدل C-457 با بدنه فایبرگلاس از تیپ C-457 در گروه اتوبوس بین شهری از نوع اتوبوس . هنگامی كه یكی از قطعات اساسی در خودرو عوض شود ، مدل خودرو عوض می شود . 
6-3-طبقه بندی گروه ها و قطعات : در این طبقه بندی كلیه گروه‌ها و مجموعه‌ها و قطعات محصول در شش طبقه به صورت زیر تعریف می شوند . لازم به ذكر است این طبقه بندی از نظر اهمیت قطعه در محصول می باشد و ربطی به طبقه بندی در ساختار ندارد . 
1-6-3-گروه های اصلی قطعات : هر گروه اصلی به عنوان عمده ترین و اولین سطح در تقسیم بندی یك مدل خودرو شامل چند قطعه اساسی می باشد كه به صورت گروه عنوان می شود . مثلاً گروه قوای محركه ، گروه بدنه و شاسی و گروه تزئینات . 
2-6-3-قطعه اساسی : قطعه بكار رفته در محصول نهائی كه در ساختار خودرو دارای نقش اساسی و تعیین كننده بوده و با توجه به عملكرد و همچنین میزان ارتباط عملكرد و كاربرد به عنوان دومین سطح تقسیم بندی در مورد یك نوع خودرو می باشد . در سیستم طبقه بندی بنز قطعات اساسی شامل 1-موتور 2-گیربكس 3-فرمان 4-اكسل جلو 5-اكسل عقب می باشد . تغییر هر یك از این قطعات در یك خودرو باعث تغییر مدل خودرو می شود . 
3-6-3-طبقات اصلی : بالاترین سطح طبقه بندی ساختاری در قطعات خودرو می باشد . مثلاً گروه اصلی (99 گانه)بنز . 
4-6-3-طبقات فرعی : كلیه طبقات قابل تعریف كه در هر طبقه اصلی تعریف می شوند . مثلاً (گروههای 9 گانه بنز) . 
5-6-3-بخش : ناحه های مجزا كه در درون طبقات فرعی تعریف می شوند . مثلاً TU ها در اشتوك لیست بنز . 
6-6-3-قطعات : به قطعات / مجموعه هایی اطلاق می شود كه تشكیل دهنده بخشها می باشد و منظور همان قطعات / مجموعه هایی هستند كه در ابتدا وارد خط مونتاژ می شوند و خروج آنها در مستندات انبارها و تغذیه خطوط ثبت می شود . 
7-3-وضعیت قطعات : وضعیت قطعه عبارت است از نحوه قرار گرفتن قطعه در ساختار محصول و شامل موارد زیر می شود :‌
1-7-3-قطعه اصلی : قطعه ای است كه طراحی اولیه ساختار محصول با آن انجام شده و در ساختار پایه محصول به عنوان اولین اولویت وارد می شود . 
2-7-3-قطعه آلترناتیو(ALTERNATIVE) :‌از این به بعد اختصار ALT عنوان می شود و قطعه ای است كه در صورت فقدان قطعه اصلی می تواند با مجوز مهندسی به جای قطعه اصلی در محصول استفاده شود . یك قطعه اصلی ممكن است یك یا چند آلترناتیو داشته باشد كه باید اولویت مصرف هر كدام مشخص شود . همچنین مجوز مهندسی برای هر اولویت باید با ذكر محدوده زمانی (مدت اعتبار مجوز) استفاده یا تعداد مجاز استفاده همراه باشد . مثلاً لامپ یك كنتاكت 24 ولت 15 وات به جای لامپ چراغ نمره عقب 24 ولت 15 وات . 
3-7-3-قطعه جانشین (SUBSTITUTE ) : از این به بعد به اختصار SUB عنوان می شود و قطعه ای است كه با توجه به مواردی از قبیل برنامه تولید یا انتخاب مصرف كننده و یا موجودی قطعه اصلی در انبار ، با مجوز مهندسی در هر یك از موارد ذكر شده ، بجای قطعه اصلی استفاده می شود . مثلاً محور عقب (O355) ساخت RABA به جای محور عقب (O355) ساخت BENZ در این مورد مجوز مهندسی شامل مدت اعتبار و یا تعداد مجاز نمی باشد . 
با یم عدد سه رقمی بین 000 تا 999 تعریف می شود كه معمولاً به هنگام تهیه ساختار اولیه محصول فاصله های 50 تایی بین ردیفها قرار داده می شود تا به هنگام حذف واضافه های بعدی در قطعات محصول نیاز به ایجاد تغییر در ردیفهای موجود نباشد . 
8-3-قطعات : به قطعات / مجموعه هایی اطلاق می شود كه تشكیل دهنده بخشها می باشد كلیه قطعات باید دارای شماره فنی باشند و هر كدام دارای یك POS منحصر بفرد در بخش (TU)مربوطه باشند . 
تبصره : برای هر مدل خودرو یك جدول به عنوان برگ معرفی طبقات اصلی ، فرعی و بخشها تهیه و تكمیل می شود كه كلیه طبقات اصلی و فرعی و بخشها را به نحوی كه فرایند تهیه ساختار محصول را پوشش دهد و با سیستم طبقه‌بندی بنز هم مطابقت داشته باشد ، تعریف می كند . 
9-3-وضعیت قطعات : وضعیت قطعه عبارت است از نحوه قرار گرفتن قطعه در ساختار محصول و شامل موارد زیر می شود : 
1-9-3-قطعه اصلی : قطعه ای است كه طراحی اولیه ساختار محصول با آن انجام شده و در ساختار پایه محصول به عنوان اولین اولویت وارد می شود . 
2-9-3-قطعه آلترناتیو(ALTERNATIVE) : از این به بعد به اختصار ALT عنوان می شود و قطعه ای است كه در صورت فقدان قطعه اصلی می تواند با مجوز مهندسی به جای قطعه اصلی در محصول استفاده شود . یك قطعه اصلی ممكن است یك یا چند آلترناتیو داشته باشد كه باید اولویت مصرف هر كدام مشخص شود . همچنین مجوز مهندسی برای هر اولویت باید با ذكر محدوده زمانی استفاده (مدت اعتبار مجوز) یا تعداد مجاز استفاده همراه باشد. مثلاً لامپ یك كنتاكت 24 ولت 15 وات به جای لامپ چراغ نمره عقب 24 ولت 15 وات از اول خرداد 81 تا 31 تیر 81 . 
3-9-3-قطعه جانشین (SUBSITUTE) : از این به بعد به اختصار SUB عنوان می شود و قطعه ای است كه با توجه به مواردی از قبیل برنامه تولید یا انتخاب مصرف كننده و یا موجودی قطعه اصلی در انبار ، با مجوز مهندسی بجای قطعه اصلی استفاده می شود . مثلاً جانشین شدن قطعه‌ آلومینیمی هواكش سقف با فایبرگلاس برای MO457 – O457 – O355 .
4-9-3-قطعه انتخابی (OPTION) : كه از این به بعد مختصراً OPT گفته می‌شود قطعه ای است كه بنا به درخواست مشتری و یا بر اساس اطلاعات مراكز خدمات پس از فروش و یا به صورت اختیاری بر روی محصول نصب و به آن اضافه می شود . 
5-9-3-قطعه جایگزین : قطعه ای است كه بر اساس برگ تغییرات مهندسی به جای یك قطعه دیگر (به عنوان قطعه اصلی) در ساختار محصول وارد می‌شود و قطعه قبلی از ساختار محصول حذف و كلیه اطلاعات مرتبط با آن منسوخ می شود . 
6-9-3-قطعه مشترك (COMMUNAL) : كه از این به بعد به اختصار COM عنوان می شود همان قطعه اصلی است كه در بیش از یك محصول با شماره شناسایی متفاوت و مرتبط با همان محصول به كار می رود و یا ممكن است با دو نوع سیستم ، كدگذاری شده باشد .
10-3-گروه های موازی : تعدادی از قطعات كه به لحاظ الزامات مهندسی به هم وابسته و مرتبط هستند این ارتباط منجر به این می شود كه در موارد بروز یكی از وضعیت های آپشن ، آلترناتیو و یا جانشین برای یك قطعه خاص ، تعدادی از قطعات اصلی حذف و تعدادی به جای آنها اضافه می شوند كه به این تعداد قطعات یك گروه موازی گفته می شود . 
11-3-شماره سطح : این شماره برای نشان دادن سطح یك قطعه در یك TU خاص نشان داده می شود به عبارتی هر قطعه دارای پوزیسیون در TU باید دارای شماره سطح باشد و به صورت زیر می باشد .

 


از این که از سایت ما اقدام به دانلود فایل ” بررسی مالی شرکت ایران خودرو دیزل ” نمودید تشکر می کنیم

هنگام دانلود فایل های پولی حتما ایمیل و شماره موبایل جهت پشتیبانی بهتر خریداران فایل وارد گردد.

فایل – بررسی مالی شرکت ایران خودرو دیزل – با برچسب های زیر مشخص گردیده است:
پروژه مالی,ایران خودرو دیزل,پروژه مالی شرکت ایران خودرو دیزل,دانلود پروژه مالی شرکت ایران خودرو دیزل,پروژه مالی,دانلود پروژه مالی,تحقیق,پژوهش,مقاله,پروژه,دانلود تحقیق,دانلود پژوهش,دانلود مقاله,دانلود پروژه

جدیدترین و بهترین فایل های موجود در اینترنت برای استفاده کاربران در همین سایت گردآوری شده است. در همه زمینه ها می توانید تنها با یک جست و جو فایل خود را پیدا کرده و به سادگی دانلود نمایید. هنگام جست و جوی فایل از کلمات کلیدی موضوع یا عنوان مورد نظر خود استفاده نمایید.

بررسی مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص) دسته بندی حسابداری

مجمع عمـومی عـادی صـاحبـان سهـام اجزای تشكیل‌دهنده صورت‌های مالی به قرار زیر است

به صفحه دریافت بررسی مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص) خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص) را در زیر مطالعه نمایید.

مجمع عمـومی عـادی صـاحبـان سهـام اجزای تشكیل‌دهنده صورت‌های مالی به قرار زیر است

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 59
حجم فایل 127 کیلو بایت

پروژه مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای


مجمع عمـومی عـادی صـاحبـان سهـام
اجزای تشكیل‌دهنده صورت‌های مالی به قرار زیر است:
1- ترازنامه
2- صورت سود و زیان
1-2- گردش حساب سود (زیان) انباشته
3- صورت جریان وجوه نقد
4- یادداشت‌های توضیحی:
الف- تاریخچه فعالیت شركت
ب- مبنای تهیه صورت‌های مالی
پ- خلاصه اهم رویه‌های حساب‌داری
ت- یادداشت‌های مربوط به اقدام مندرج در صورت‌های مالی و سایر اطلاعات مالی

 


از این که از سایت ما اقدام به دانلود فایل ” بررسی مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص) ” نمودید تشکر می کنیم

هنگام دانلود فایل های پولی حتما ایمیل و شماره موبایل جهت پشتیبانی بهتر خریداران فایل وارد گردد.

فایل – بررسی مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص) – با برچسب های زیر مشخص گردیده است:
پروژه مالی,شركت تحقیقات توسعه,صادرات نرم‌افزار ,ثنارای,پروژه مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای,دانلود پروژه مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای,تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار,پروژه مالی,دانلود پروژه مالی,تحقیق,پژوهش,مقاله,پروژه,دانلود تحقیق,دانلود پژوهش,دانلود مقاله,دانلود پروژه

جدیدترین و بهترین فایل های موجود در اینترنت برای استفاده کاربران در همین سایت گردآوری شده است. در همه زمینه ها می توانید تنها با یک جست و جو فایل خود را پیدا کرده و به سادگی دانلود نمایید. هنگام جست و جوی فایل از کلمات کلیدی موضوع یا عنوان مورد نظر خود استفاده نمایید.

بررسی مالی دانشگاه های علوم پزشکی (به صورت فرضی) دسته بندی حسابداری

اولین جلسه هیئت امنای مركزی دانشگاههای علوم پزشكی درساعت 8 صبح روز یكشنبه 11170 به ریاست جناب آقای دكتر ملك زاده وزیر محترم بهداشت درمان و آموزش پزشكی

به صفحه دریافت بررسی مالی دانشگاه های علوم پزشکی (به صورت فرضی) خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی دانشگاه های علوم پزشکی (به صورت فرضی) را در زیر مطالعه نمایید.

اولین جلسه هیئت امنای مركزی دانشگاههای علوم پزشكی درساعت 8 صبح روز یكشنبه 11170 به ریاست جناب آقای دكتر ملك زاده وزیر محترم بهداشت درمان و آموزش پزشكی

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 102
حجم فایل 193 کیلو بایت

پروژه مالی دانشگاه های علوم پزشکی (به صورت فرضی)


مقدمه :
اولین جلسه هیئت امنای مركزی دانشگاههای علوم پزشكی درساعت 8 صبح روز یكشنبه 11/1/70 به ریاست جناب آقای دكتر ملك زاده وزیر محترم بهداشت درمان و آموزش پزشكی وبا حضور جناب آقای زنجانی رئیس محترم سازمان برنامه وبودجه واعضاء منتخب جناب آقای دكتر نور بخش جناب آقای دكر ایرج فاضل جناب آقای دكتر عباس شفیعی ، جناب آقای دكتر زالی وروسای دانشكده های علوم پزشكی سراسر كشور تشكیل شد . دراین جلسه پیش نویس آئین نامه امور مالی ومعاملاتی دانشگاههای علوم پزشكی دانشكده های علوم پزشكی وموسسات تحقیقاتی كه توسط معاونت محترم اداری ومالی وزارت بهداشت درمان و آموزش پزشكی تهیه وقبلا در اختیار كلیه اعضای محترم هیئت امنای مركزی گذاشته شده بود با اصلاحاتی بشرح پیوست بتصویب رسید . 
دومین دستور جلسه مربوطه به نحوه اداره واحد های بهداشتی – درمانی بود كه مصوب شد آئین نامه پیشنهادی وزارت بهداش درمان و آموزش پزشكی به هیئت محترم وزیران پس از تصویب جهت اجرا به دانشگاهها ودانشكده‌های علوم پزشكی كشور ابلاغ گردد . 
در این جلسه تصویب شد كه مجموعه قوانین و مقررات آموزشی مربوط به 
اعضاهیئت علمی دانشگاه ههای علوم پزشكی مصوب هیئت محترم 3 نفره جانشین هیئت امناوهمچین هیئت های امنای قبلی كه توسط حوزه معاونت محترم آموزشی تهیه ودر اختیار اعضای محترم وهیئت امنای مركزی قرار داده شده است با تصویب هر گونه مصوبه جدید توسط هیئت امنای مركزی ملاك عمل كلیه دانشگاهها ودانشكده های علوم پزشكی قرار گیرد . 
در ادامه جلسه مصوب شده كه بودجه تفضیلی هر دانشگاه با حضور معاونت مالی واداری وزارت بهداشت درمان و آموزش پزشكی جناب آ”قای دكتر نور بالا ونماینده سازمان برنامه وبودجه جناب آقای كبیری و نماینده دانشگاه مربوط بررسی ومصوبات این هئیت سه نفره بمنزله مصوبه هیئت امنای مركزی تلقی گردد ضمنا در این جلسه پیشنهاد دانشكده علوم پزشكی بوشهر درمورد فوق العاده جذب وفوق العاده بدی آب وهوای اعضا هیئت علمی مطرح ومصوب شد مشابه بندر عباس عمل گردد . 



فصل اول – كلیات
ماده 1- امور مالی ومعاملاتی دانشكده علوم پزشكی كه منبعد موسسه نامیده می شود براساس این آئین نامه انجام خواهد شد . 
ماده 2- موسسه شامل ستاد دانشگاه وكلیه واحد های اجرائی ( دانشكده ها مراكز آموزشی یادرمانی بیمارستانها ونظائر آن ) است كه هر واحد عهده دار اجرای قسمتی از برنامه موسسه می باشد .
ماده 3- سال مالی موسسه از اول فروردین ماه هرسال شروع ودر آخر اسفند ماه همان سال پایان می یابد . 
ماده 4- موسسه مكلف است با رعایت مقررات مربوطه ودر مهلت مقرر صورتحساب دریافت وپرداخت هر ماه وحساب نهائی هر سال راتهیه وتنظیم نموده وحسب مورد به هیئت امنا دیوان محاسبات و وزارت اقتصاد ودارائی ارائه نماید . 
ماده 5- دریافتهای موسسه شامل اعتبارات جاری وعمرانی واعتبارات اختصاصی وهدایا وكمكهای مردمی است كه می بایستی به حسابهای بانكی مربوطه واریز شود . 
ماده 6 -كلیه اسناد واوراق تعهد آو رمالی وهمچنین قرا ردادهای موسسه براساس قوانین ومقررات مربوطه با امضاء رئیس موسسه یا مقامات مجاز از طرف ایشان معتبر خواهد بود . 
ماده 7- به منظور انجام پرداختها موسسه مكلف است به تعداد مورد نیاز حساب پرداخت بانكهای دولتی داشته باشد . 
تبصره 1- این حسابها در صورت موافقت رئیس یا معاون اداری و مالی موسسه با درخواست مشترك رئیس موسسه یامقام مجاز از طرف او با تفاق ذیحساب ومدیركل امور مالی افتتاح وتنخواه گردان واحد اجرائی به این حساب واریز خواهد شد . 
تبصره 2- برداشت از حسابهای واحد های اجرائی به امضا مشترك رئیس ومسئول امور مالی واحد خواهد بود . 
تبصره 3- رئیس واحد می تواند درصورت موافقت رئیس موسسه نسبت به تفویض اختیارات مالی اقدام نماید . 
تبصره 4- برداشت از سایر حسابهای موسسه با امضا مشترك رئیس موسسه ( یا مقامات مجاز از طرف ایشان وذیحساب ) ( یامقام مجاز از طرف وی ) به عمل خواهد آمد. 
ماده 8- بمنظور واریز درآمدهای اختصاصی موسسه مكلف است به تعداد مورد نیاز حسابهای بانكی غیر قابل برداشت بانكهای دولتی افتتاح نماید . واحد های اجرائی موظفند در آمد های وصولی نقدی خود را به این حسابها واریز نمایند . 
ماده 9- بمنظور تمركز وجوهی كه بعنوان سپرده وجه الضمان وثیقه ودیعه وبا نظائر آن دریافت می شود حساب بانكی خاصی توسط موسسه دریكی از بانكهای دولتی افتتاح می گردد واحد های اجرائی مكلفند وجوهی راكه تحت عناوین فوق دریافت می دارند به این حساب واریز نمایند . برداشت از حساب فوق فقط بمنظور استرداد وجوه فوق الذكر به واریز كننده یا ضبط آن بنفع موسسه با رعایت این آئیننامه خواهد بود . 
دستور العمل اجرائی این ماده توسط موسسه تهیه وابلاغ خواهد شد .
ماده 10-0 ذیحساب ماموریست كه بموجب حكم وزارت امور اقتصاد ودارائی بین مستخلفین رسمی واحد صلاحیت بمنظور اعمال نظارت وتامین هماهنگی لازم براساس قانون نحوه انجام امور مالی ومعاملاتی دانشگاهها وموسسات تحقیقاتی در اجرای مقررات مالی ومحاسباتی موسسه به این سمت منصوب می شود وانجام سایر وظایف مشروح زیر را عهده خواهد داشت . 
1- نظارت بر امور مالی ومحاسباتی ونگاهداری وتنظیم حسابها بر طبق قانون وضوابط مربوطه وصحت و سلامت آنها .
2- نظارت بر حفظ اسناد ودفاتر مالی .
3- نگاهداری وتحویل وتحول وجوه ونقدینه ها وسپرده ها واوراق بهادار .
4- نگاهداری حساب اموال موسسه ونظارت بر اموال مذكور .
5- صورت الحساب زیر نظر رئیس موسسه وظایف خود را انجام می دهد . 
ماده 11- معاون ذیحساب و مدیر كل امور مالی ماموریست كه از بین مستخدمین رسمی واجد صلاحیت موسسه به پیشنهاد ذیحساب ومدیر كل ) امور مالی وبا موافقت وحكم رئیس موسسه با معاون اداری و مالی به این سمت منصوب می شود . 
تبصره : در صورت اعلام نیاز ذیحساب ومدیر كل امو رمالی وموافقت رئیس موسسه یا معاون اداری ومالی می توان از بین مستخدمین رسمی واجد صلاحیت دیگر دستگاههای دولتی با استفاده از آیننامه ماموریتها افرادی را به این سمت منصوب نمود .
ماده 12- رئیس امور مالی ماموریست كه ا زبین مستخدمین رسمی واجد صلاحیت موسسه با پیشنهاد رئیس واحد اجرایی وتائید ذیحساب ویا موافقت رئیس موسسه یامعاون اداری و مالی به این سمت منصوب می شود . 
فصل دوم – بودجه ومنابع مالی ودر آمد 
ماده 13- بودجه تفضیلی برنامه مالی موسسه است كه برای یكسال مالی تهیه می شود و حاوی پیش بینی در بافتها ومنابع مالی وبر آورد نیازهای اعتباری اسناد وواحدهای اجرائی برای برنامه سالانه موسسه وپرداخت دیون می باشد . 
ماده 14- برنامه اجرائی سالانه موسسه فعالیتهای جاری وطرحهای عمرانی وسرمایه گذاری درجهت تجهیز و بهبود و یا گسترش فعالیتهای جاری است كه به هدفهای تعیین شده در مدت یكسال پیش بینی می شود . 
ماده 15- فعالیتهای جاری ، عملیات وخدمات مستمر و مشخصی است كه برای رسیدن به هدفهای برنامه طی یكسال اجرا می شود . 
ماده 16- طرح عمرانی ، مجموعه عملیات وخدمات مشخصی درجهت اهداف موسسه است براساس مطالعات توجیهی فنی ، اقتصادی ، اجتماعی درمدت معیین وبا اعتبار مشخص كه به صورت سرمایه گذاری توسط موسسه انجام وتمام یا قسمتی از هزینه های اجرائی آن ازمحل اعتبارات عمرانی تامین می گردد وهزینه های غیر ثابت دوره مطالعه وبا اجرا را نیز شامل می شود.
ماده 17- فعالیتهای سرمایه گذاری : مجموعه عملیات مشخصی است كه درجهت تجهیز و بهبود وگسترش فعالیتها جاری صورت می گیرد . 
ماده 18- منابع مالی موسسه عبارت است از اعتبارات جاری ، اعتبارات عمرانی ، اعتبارات اختصاصی مانده اعتبارات مصرف نشده سنوات قبل هدایا وكمكهای مردمی تحصیل وام واستفاده از تسهیلات سیستم بانكی .
تبصره 1- اعتبارات جاری : اعتبارات عمرانی هر سال موسسه در سال قبل توسط موسسه تنظیم وبه مراجع ذیصلاح ارائه می شود تابه صورت كمك در بودجه كل كشور منظور و تصویب شود.
تبصره 2- اعتبارات اختصاصی معادل كلیه در آمدهای وصولی ( درآمد اختصاصی ) موسسه می باشد كه به حساب خزانه واریز شده است وكلا قابل 
هزینه می باشد .

 


از این که از سایت ما اقدام به دانلود فایل ” بررسی مالی دانشگاه های علوم پزشکی (به صورت فرضی) ” نمودید تشکر می کنیم

هنگام دانلود فایل های پولی حتما ایمیل و شماره موبایل جهت پشتیبانی بهتر خریداران فایل وارد گردد.

فایل – بررسی مالی دانشگاه های علوم پزشکی (به صورت فرضی) – با برچسب های زیر مشخص گردیده است:
پروژه مالی,دانشگاه علوم پزشکی,پروژه مالی دانشگاه های علوم پزشکی,دانلود پروژه مالی دانشگاه های علوم پزشکی,پروژه مالی,دانلود پروژه مالی,تحقیق,پژوهش,مقاله,پروژه,دانلود تحقیق,دانلود پژوهش,دانلود مقاله,دانلود پروژه

جدیدترین و بهترین فایل های موجود در اینترنت برای استفاده کاربران در همین سایت گردآوری شده است. در همه زمینه ها می توانید تنها با یک جست و جو فایل خود را پیدا کرده و به سادگی دانلود نمایید. هنگام جست و جوی فایل از کلمات کلیدی موضوع یا عنوان مورد نظر خود استفاده نمایید.

بررسی مالی سیستم انبار و خرید در شركت تجهیزات ایمنی راهها دسته بندی حسابداری

منظور از طرح سیستم اطلاعاتی انبار در كارخانه ، بطور كلی ایجاد روشی سیستماتیك و منطقی است برای اجرای عملیات مربوط به كالاهای موجود در انبار و همچنین اعمال كنترلهای لازم روی مراحل مختلف این عملیات

به صفحه دریافت بررسی مالی سیستم انبار و خرید در شركت تجهیزات ایمنی راهها خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی سیستم انبار و خرید در شركت تجهیزات ایمنی راهها را در زیر مطالعه نمایید.

منظور از طرح سیستم اطلاعاتی انبار در كارخانه ، بطور كلی ایجاد روشی سیستماتیك و منطقی است برای اجرای عملیات مربوط به كالاهای موجود در انبار و همچنین اعمال كنترلهای لازم روی مراحل مختلف این عملیات

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 90
حجم فایل 141 کیلو بایت

پروژه مالی سیستم انبار و خرید در شركت تجهیزات ایمنی راهها


پیشگفتار 
منظور از طرح سیستم اطلاعاتی انبار در كارخانه ، بطور كلی ایجاد روشی سیستماتیك و منطقی است برای اجرای عملیات مربوط به كالاهای موجود در انبار و همچنین اعمال كنترلهای لازم روی مراحل مختلف این عملیات . 
جزئیات سیستمهای طرح شده در واحدهای مختلف صنعتی با توجه به نوع فعالیت و سازمان داخلی آنها ممكن است با یكدیگر تفاوت داشته باشد ولی نتایج زیر از طرح هر سیتم اطلاعاتی انبار عاید می گردد : 
1) ایجاد رابطه های بهتر و منطقی تر در داخل كارخانه برای تبادل اطلاعات .
2) تسریع عملكرد قسمتهای مختلف به كمك طرح فرمهای مناسب . 
3) انجاد كنترلهای بهتر در كارخانه . 
4) كمك به شناسائی بهتر كالاهای موجود در انبار با توجه با تنوع آنها .
5) طرح فرمهای مناسبتر برای نگهداری حساب موجودیهای انبار ( مثل كـارت انبـار و… ) .
6) طرح فرمهای بهتر برای نقل و انتقالات كالاهای موجود انبار ( مثل برگ درخواست جنس از انبار و …. ) .
7) نگهداری اطلاعات بروز درآمده از وضع موجودیهای انبار كه در مقاطع مختلف مورد استفاده قرار می گیرد ( مثلاً برای محاسبه قیمت تمام شده و …. ) .
8) سفارش به موقع كالا و به میزان مورد نیاز به آن . 
9) افزایش اطلاعات مدیریت از میزان كالاهای موجود در انبار ، مصرف آنها و مسائل مشابه .
10) ایجاد اطمینان در مدیریت از عدم وجود سوءاستفاده در موجودیهای انبار . 
11) كاهش اشكالات احتمالی ناشی از غیبت افراد شاغل در سیستم ، بخصوص انباردار . 
12) كاهش هزینه ها و كارهای زائد اداری از طریق حذف فرمها و یا عملیات غیرضروری.
13) شناسائی كالاهائی كه بعلل مختلف به صورت بلااستفاده در انبار باقیمانده اند و سبب اتلاف فضای انبار و راكد نگهداشتن قسمتی از سرمایه كارخانه میشوند. 
فصل اول کلیات

تاریخچه شركت 
نگاهی اجمالی به سیستم انبار و خرید در شركت تجهیزات ایمنی راهها و همچنین توضیحاتی مختصر در مورد تاریخچه شركت و اهداف آن : 
شركت تجهیزات ایمنی راهها در سال 1317 هجری شمسی تأسیس گردید ، این شركت هنگام تأسیس به نام شركت سهامی رنگ نامگذاری گردید . با توجه به سوابق این شركت می توان به عملكرد این شركت در سالهای اولیه فعالیت اشاره كرد ، از عمده ترین اهداف اصلی این شركت ساخت وسائل و تجهیزات تخصصی از قبیل ماسك ، لباس ضد حریق و … بود .
اما در حال حاضر تولیدات این شركت شامل گاردریل كنار جاده ، علائم راهنمائی و رانندگی ، علائم هشداردهنده بازتاب ( رفلكترر )‌ ، گابیون و … میباشد . 
سهام این شركت تماماً متعلق به دولت میباشد و زیر نظر وزارت راه و ترابری اداره می گردد . 


انبارها 
این شركت دارای هشت انبار میباشد كه عبارتند از : 
1- انبار مواد اولیه 2- انبار ضایعات 3- انبار لوازم یدكی 4- انبار كالای تجاری 5- انبار محصول 6- انبار ابزار مصرفی 7- انبار سوخت 8- انبار متفرقه . 
نقشه هوائی و موقعیت فیزیكی این انبارها پیوست میباشد . 
كدینگ در شركت تجهیزات ایمنی راهها 
كدینگ اقلام انبارها در این شركت ، شامل 10 رقم می باشد كه رقم اول و دوم از سمت چپ كد كالا ، بیانگر نوع انبار میباشد ، یعنی انبار مواد اولیه با پیش شماره 11 انبار ضایعات با پیش شماره 12 ، انبار لوازم یدكی با پیش شماره 21 ، انبار كالاهای تجاری با پیش شماره 41 ، انبار محصول با پیش شماره 51 و انبار ابزار مصرفی با پیش شماره 62 ، انبار سوخت با پیش شماره 81 و انبار متفرقه با پیش شماره 91 شروع می شوند . 
پس از دو رقم اول از سمت چپ چهار رقم بعدی صرفاً برای گسترش انبار برای آینده پیش بینی شده است و به اصطلاح باز می باشد و پس از آن رقم هفتم و هشتم نشانگر نوع جنس كالا می باشد و در آخر دو رقم پایانی بیانگر واحد شمارش یا اندازه گیری كالا میباشد . یعنی اگر دو رقم آخر كد كالایی 01 باشد واحد اندازه گیری آن كالا كیلوگرم است و همچنین 02 نشانگر عدد ، 03 متر ، 07 لیتر ، 08 قوطی ، 09 یارد ، 10 دست ، 12 جلد ، 13 اصله ، 14 جین ، 15 شاخه و 16 رول میباشد . 
بعنوان مثال اگر كد كالایی 6202400402 باشد از رقم 62 مشخص می شود كه این كالا در انبار ابزار مصرفی میباشد و اعداد 0240 باز میباشد و اعداد 04 نشانگر نوع ابزار مثلاً سنگ برش میباشد و اعداد 02 نشانگر این است كه واحد شمارش این كالا عدد میباشد . 
نحوه ورود و خروج كالا از انبار 
نحوه ورود جنس به انبار 
در شركت « تجهیزات ایمنی و راهها » ورود كالا به انبار بدین صورت است كه استفاده كننده از جنس مورد نظر با توجه به نوع جنس مانند مصرفی بودن ، ملزومات ، مواد اولیه و … فرمی به نام درخواست كالا تنظیم مینماید و با ذكر نام خود و نام واحد درخواست كننده ، شرح و تعداد جنس مورد نیاز خود را اعلام می نماید و پس از استعلام از انبار مبنی بر نبود این جنس در انبار ، جهت خرید به واحد تداركات ارجاع می گردد . واحد تداركات نیز پس از طی مراحل قانونی ( دریافت استعلام بها ، پیش فاكتور و … ) نسبت به خرید جنس مورد نظر اقدام می نماید و جنس خریداری شده وارد انبار شده و برای آن رسید انبار صادر می شود . رسید انبار در سه نسخه ( یك نسخه 3 برگی ) تنظیم می گردد كه یك نسخه از این برگها نزد آورنده جنس ( تحویل دهنده ) ، یك نسخه نزد تحویل گیرنده ( انبار ) و نسخه دیگر هم به همراه فاكتور ، درخواست خرید ، استعلام بها و غیره جهت ثبت و تنظیم سند خرید تحویل امور مالی می گردد . 
نحوه خروج جنس از انبار 
همچنین در این شركت برای خروج جنس از انبار ، ابتدا تكمیل فرم درخواست كالا توسط واحد متقاضی جنس صورت می گیرد و در صورت وجود جنس مورد نظر در انبار ، حواله صادر می گردد و پس از تكمیل و تأئید حواله مربوطه جنس مذكور به تعداد ( یا مقدار ) حواله شده از انبار خارج می گردد . در صورت لزوم برگ خروج از انبار نیز توسط انباردار یا مسئول انبار صادر می گردد . 
فرمهای مورد استفاده در انبارهای تجهیزات ایمنی راهها 
1- حواله : جهت خروج كالا از انبار مجوزی بنام حواله صادر می گردد . حواله انبار شامل : ردیف ، كد كالا ، شرح جنس ، واحد ، مقدار ، شماره سفارش و مبلغ میباشد كه در سه نسخه تنظیم می گردد . نسخه اول برای حسابداری ، نسخه دوم برای انبار و نسخه سوم برای تحویل گیرنده میباشد ، همچنین حواله انبار دارای كد انبار ، شماره سریال حواله ، نام واحد درخواست كننده و تاریخ میباشد كه توسط رئیس اداره انبارها (مسئول ابنارها ) و انباردار و تحویل گیرنده امضاء می گردد . نمونه این فرم ضمیمه پیوست میباشد . 
2- رسید : جهت ورود كالا به انبار مجوزی بنام رسید انبار صادر می گردد ، قسمتهای اصلی رسید انبار عبارتند از : ردیف ، كد جنس ، نام جنس ، واحد ، مقدار ، شماره سفارش و مبلغ میباشد كه در سه نسخه تنظیم می گردد ، نسخه اول برای حسابداری ، نسخه دوم برای انبار و نسخه سوم هم برای تحویل دهنده جنس ( واحد تداركات ) است . نمونه این فرم ضمیمه پیوست میباشد . 
3- برگشت رسید : گاهی اوقات اتفاق كه كالایی در اثر عوامل مختلف باید به فروشنده و یا سازنده آن عودت گردد ، در این صورت كالای رسید شده در انبار را باید برگشت رسید كرد ، و یا به عبارتی با عودت آن به فروشنده یا سازنده آن ، برگشت از خرید تنظیم می گردد این سند شبیه حواله انبار میباشد ، با این تفاوت كه در آن علت برگشت نیز ذكر میشود . نمونه این فرم ضمیمه پیوست میباشد . 
4- فرم برگشت كالا : گاهی اتفاق می افتد كه كالایی از انبار درخواست می گردد اما پس از صدور حواله و خروج كالا ، این كالا به انبار عودت می شود . ثبت ورود كالا به انبار در سندی بنام برگشت كالا به انبار انجام می شود . این فرم شبیه رسید انبار است ، با این تفاوت كه در این فرم علت برگشت كالا به انبار نیز قید می گردد . نمونه این فرم ضمیمه پیوست میباشد . 
انبارگردانی 
همانگونه كه میدانید موجودی مواد و كالا یكی از اقلام دارایی های جاری و همچنین یكی از مهمترین اقلام ترازنامه است ، در پایان هر دوره مالی جهت اثبات مقدار ( مبلغ ) واقعی موجودیهای مواد و كالا و همچنین جهت دستیابی به مقدار و مبلغ اجناس انبار عمل انبارگردانی انجام می گیرد . 
در شركت تجهیزات ایمنی و راهها این عمل در سال مالی منتهی به 1382 با حضور نمایندگان سازمان حسابرسی صورت گرفت . بدین صورت كه كمیته ای تشكیل گردید كه كمیته انبارگردانی نام دارد . برای این كمیته مسئولی انتخاب شد كه وظیفه این كمیته اجرای دقیق دستورالعمل انبارگردانی بود و شخصی بعنوان هماهنگ كننده تعیین گردید كه مسئولیت هماهنگی بین انبارها ، مسئولین انبارها و شمارشگران و نمایندگان سازمان حسابرسی بود . 
انبارگردانی در این شركت به مدت 30 روز طبق دستورالعمل و اجرای موارد زیر انجام گردید :
1- كنترل اجناس : از آغاز انبارگردانی موجودی انبارها چك گردید . برای اطمینان از اینكه جنسهای مشابه در چند جای مختلف قرار نگیرند و یكجا جمع شوند و مواردی بود كه رفع شد . 
2- تگ گذاری : برگه های شمارش شامل سه قسمت مشابه كه در آن شماره سریال برگه ، كد كالا ، شرح كالا ، تعداد شمارش شده ، واحد و نیز دو محل امضاء برای شمارش كنندگان وجود داشت . این تگهای شمارش قبل از آغاز انبارگردانی بصورت كامپیوتری پرینت شده و هر كدام روی جنس مربوطه قرار گرفته بود . 
3- شمارش اول : شمارش كنندگان در چند تیم دو نفری تقسیم شده كه یك نفر مسئول شمارش و دیگری مسئول ثبت مقادیر بود . شمارش از یك طرف انبار و در جهت خاصی شروع شد . شمارش كنندگان به ترتیب قفسه ها و ردیفهای انبار را طی كردند و به هر جنس كه رسیدند قسمت اول تگ را جدا كرده و پس از شمارش دقیق مقادیر شمارش شده در آن ثبت كردند ، سپس قسمتهای مربوط به شمارش دوم و سوم را در جای قبلی خود ( روی جنسها ) قرار می دادند . طبق استانداردها این عمل ( شمارش اول ) توسط گروه دیگری نیز انجام می گیرد و در قسمت مربوط به شمارش دوم ثبت و توسط شمارش كنندگان ( تیم دوم ) امضاء می گردد . 
جمع آوری برگه های شمارش 
در پایان هر روز برگه های شمارش به تفكیك شمارش اول و دوم توسط ناظرین انبارگردانی ( حسابرسان ) جمع آوری و نگهداری می شد . پس از آنكه كلیه موجودیهای انبار شمارش گردید با حضور بازرسان قانونی شركت ( حسابرسان ) پاكت حاوی برگه های شمارش باز شده و موجودیهای شمارش شده وارد كامپیوتر گردید . 
لیستهای مغایرت 
اگر بین شمارش اول و شمارش دوم گروههای شمارش اختلافی وجود داشته باشد ، این موارد در لیستی به عنوان مغایرت اولیه چاپ ( تهیه ) می شود و شمارش مجدد این اقلام انجام می گیرد . سپس این شمارشها وارد كامپیوتر گردیده ( پاسخ ) و با موجودی كالاها طبق كاردكس مقایسه می گردد . در صورت وجود هرگونه اختلاف بین آنها لیست مغایرت ثانویه تهیه می گردد و اینبار با حضور مسئول انبار یا انباردار و یا كمك انباردارهایی كه مورد اطمینان مسئولین انبار هستند شمارش سوم انجام می گیرد و نتیجه این شمارش در قسمت سوم برگ شمارش ( تگ ) ثبت می شود . سپس برای آخرین بار این شمارشها وارد كامپیوتر ( پاسخ ) شده و لیست مغایرت نهایی گرفته ( چاپ ) می شود . لازم به ذكر است كلیه این فعالیتها باحضور حسابرس انجام می گیرد و برگه های شمـارش سوم بـه تـأیید و امضـاء انبـاردار می رسد .
كه در این شركت مواردی مغایرت وجود داشت كه پس از طی این مراحل رفع گردید . 
پس از اتمام انبارگردانی صورتجلسه انبارگردانی و همچنین تأییدیه انباردار نیز تهیه گردید . كلیه لیستهای فوق به امضاء مسئول هماهنگ كننده انبارگردانی ، مسئول انبار و انباردار رسیدند . جهت شروع اعمال انبارداری در سال جدید مالی لیست كسری و اضافی انبار مورد استفاده قرار گرفت . بدین ترتیب كه كلیه كسری انبار به حساب هزینه ها و كلیه اضافات انبار به حساب سایر درآمدها یا درآمدهای متفرقه منظور گردید 

 

فهرست:

پیشگفتار 
فصل اول : كلیات 
تاریخچه شركت 
انبارها 
كدینگ
نحوه ورود و خروج كالا از انبار 
فرمهای مورد استفاده در انبارهای شركت تجهیزات ایمنی راهها 
انبارگردانی 

فصل دوم : شناسایی انبار 
مقدمه 
هدف و اهمیت انبارداری 
انبار و انواع آن 
انبارهای سازمانهای تولیدی و صنعتی 
موجودیهای انبار ( انواع انبار ) 
محل سازمانی و تشكیلات داخل انبار 
مشخصات انباردار 
اهم وظایف انباردار 
رعایت اصول ایمنی و حفاظت در انبار 
انبار اسقاط یا انبار لوازم فرسوده 
واحد كنترل انبار یا كنترل اقلام 

فصل سوم : طبقه بندی كالاها ، كدگذاری و تنظیم كالاها در انبار
طبقه بندی كالاها 
محاسن طبقه بندی كالاها 
خصوصیات طبقه بندی صحیح 
مبانی طبقه بندی كالاها 
كدگذاری كالاها 
ضرورت و شرایط كدگذاری 
خصوصیات یك نظام كدگذاری صحیح 
علل استفاده از نظام كدگذاری 
روشهای كدگذاری 
كدگذاری بر اساس طبقه بندی كالاها 
كد میله ای ( خط نما ) 
استقرار كالاها در انبار 
چیدن و استقرار كالاها در انبار 
استفاده از حداكثر فضای انبار 
وسایل كار در انبار 
نظامهای خروج كالا از انبار 
روشهای انباركردن كالا 

فصل چهارم : نظام نظارت بر انبار 
وسایل و ابزار نظارت بر عملیات انبار 
دفاتر انبار 
كارت انبار 
كاردكس حسابداری 
مهمترین كارتهای انبار 
طراحی نظام اطلاعاتی برای انبار 
نتایج حاصل از استقرار نظام صحیح اطلاعاتی انبار 
وظایف اطلاعاتی انباردار 
طراحی فرمهای انبار 
نمودار حركت فرمها 
تعریف فرم 
فرمهای مورد نیاز انبار 
گردش عملیات در سیستم تداركات 
دریافت و صدور كالاها 
روشهای اجرای كار در انبار 
عملیات حسابداری خرید و انبار 
روشهای درخواست و دریافت كالا از انبار 
روشهای صدور و درخواست خرید و ورود كالا به انبار 
روش برگشت كالا به انبار 

فصل پنجم : نظام نظارت بر موجودی 
استقرار نظام نظارت بر موجودی جنسی در سازمان 
هدف و فواید نظارت بر موجودی 
اهمیت و فواید نظام نظارت بر موجودی 
دسته بندی كالاهای مختلف 
ارزش یابی كالاها
هزینه های مربوط به موجودی 
نظام موجودی صفر 

فصل ششم : شیوه های ریاضی نظارت بر موجودی 
شیوه های ریاضی نظارت بر نظام موجودی 
عوامل مؤثر در تعیین موجودی 
انبارگردانی 

فصل هفتم : نحوه انبارگردانی در شركت تجهیزات ایمنی راهها
مقدمه 
انبار 
تقسیم انبار 
سیستم انبار 
فرمهای مورد استفاده در انبار
نحوه ورود جنس به انبار 
نحوه خروج جنس از انبار 
نحوه نگهداری موجودی حساب كالا در انبار 
ارسال شده در دسته‌ها حسابداریبرچسب‌ها ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، ، برای بررسی مالی سیستم انبار و خرید در شركت تجهیزات ایمنی راهها دسته بندی حسابداری دیدگاهی بنویسید

بررسی مالی تعمیرگاه مرکزی زرین گل دسته بندی حسابداری

معاملات و رویدادهای مالی زیر در بهمن ماه 1381 در تعمیرگاه مرکزی زرین گل انجام شده است

به صفحه دریافت بررسی مالی تعمیرگاه مرکزی زرین گل خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی تعمیرگاه مرکزی زرین گل را در زیر مطالعه نمایید.

معاملات و رویدادهای مالی زیر در بهمن ماه 1381 در تعمیرگاه مرکزی زرین گل انجام شده است

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 30
حجم فایل 917 کیلو بایت

پروژه مالی تعمیرگاه مرکزی زرین گل


معاملات و رویدادهای مالی زیر در بهمن ماه 1381 در تعمیرگاه مرکزی زرین گل انجام شده است:

1/11- ساختمان اداری در دو طبقه به مبلغ 41000000 ریال خریداری میش.د. مبلغ 25000000 ریال از آن مربوط به زمین و بقیه ی آن مربوط به ساختمان است که وجود آن به ترتیب زیر پرداخت می گردد.
الف- یک فقره چک به مبلغ 2200000 ریال
ب- بقیه طی چهار فقره سفته شامل:
سفته شماره 172502 به سررسید 15/11/1381 به مبلغ 2800000 ریال
سفته شماره 172503 به سررسید 15/12/1381 به مبلغ 10000000 ریال
سفته شماره 172504 به سررسید 15/1/1382 به مبلغ 10000000 ریال
سفته شماره 172505 به سررسید 15/2/1382 به مبلغ 16000000 ریال
2/11- مقداری اثاثه ی اداری به مبلغ 750000 ریال به طور نسیه از فروشگاه صفایی خریداری گردید.
5/11- مبلغ 1500000 ریال لوازم یدکی که قبلا وجه آن به طور علی الحساب پرداخت شده بود تحویل گرفته شد.
7/11- مبلغ 4500000 ریال وجه فروش نقدی فروشگاه به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز گردید.
7/11- مبلغ 7500000 ریال خدمات از سوی تعمیرگاه در هفته اول بهمن ماه به مشتریان ارائه شد که مبلغ 3500000 ریال از آن نقدا دریافت و به صندوق تعمیرگاه واریز شد و بقیه آن قبلا به طور علی الحساب دریافت شده بود که به حسابهای مربوطه منظور گردید.
9/11- مبلغ 2800000 ریال قطعات و لوازم یدکی مورد نیاز از شرکت مهتاب به طور نسیه خریداری شد. شرط فروش ن/10-2/5.
10/11- مبلغ 150000 ریال از قطعات و لوازم یدکی خریداری شده (مورخ 9/11/) به دلیل نقص فنی و عدم تطابق، به شرکت مهتاب عودت داده شد.
11/11- مبلغ 3500000 ریال قطعات و لوازم یدکی از شرکت تعاونی لوازم یدکی فروشان خریداری شد. شرکت تعاونی 2% تخفیف تجاری برای فروش قطعات مزبور در نظر گرفت و مبلغ صورت حساب خود را طی یک فقره چک از تعمیرگاه مرکزی دریافت کرد.
11/11- با شرکت گواه به منظور خرید قطعات یدکی مذاکره شد. مقرر گردید تعمیرگاه زرین گل مبلغ 10000000 ریال به عنوان سپرده نزد آن شرکت به ودیعه بگذارد تا بر اساس صورت درخواست سفارش کالا شرکت گواه نسبت به ارائه و فروش قطعات و لوازم یدکی مورد نیاز تعمیرگاه اقدام کند. تعمیرگاه طی یک فقره چک به مبلغ 10000000 ریال سپرده در اختیار شرکت گواه قرار داد. (از حساب سپرده دریافتنی بلند مدت استفاده شود.)
12/11- مبلغ 4500000 ریال قطعات و لوازم یدکی به شرکت سرعت به طور نسیه فروخته شد.
13/11- بابت قسمتی از بدهی به شرکت سایه، پس از دریافت 2% تخفیف نقدی، مبلغ 1764000 ریال نقدا پرداخت شد.
14/11- مبلغ 2728000 ریال بابت فروش نقدی قطعات یدکی فروشگاه در هفته دوم به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز گردید.
14/11- بدهی به شرکت مهتاب (مورخ 9/11) با استفاده از شرط فروش طی یک فقره چک پرداخت شد.
15/11- وجه سفته شماره 172502 طی یک فقره چک پرداخت گردید.
15/11- درآمد تعمیرگاه در هفته دوم بهمن ماه به مبلغ 3585000 ریال به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز شد.
16/11- حقوق نیمه اول بهمن ماه کارکنان فروشگاه به مبلغ 1450000 ریال و دستمزد کارگران تعمیرگاه به مبلغ 3280000 ریال به طور علی الحساب و به صورت وجه نقد از صندوق تعمیرگاه پرداخت گردید.
18/11- وجه سفته دریافتی طی یک فقره چک دریافت شد و برای وصول وجه آن به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واگذار گردید.
20/11- مبلغ 3000000 ریال بابت فروش قطعات و لوازم یدکی (مورخ 12/11) با استفاده از شرط فروش از شرکت سرعت دریافت و به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز گردید.
21/11- مبلغ 3200000 ریال بابت فروش نقدی فروشگاه در هفته سوم، به حساب صندوق تعمیرگاه واریز شد.
22/11- مانده مطالبات از فروشگاه گلچین پس از اعطای 2% تخفیف، طی یک فقره چک دریافت و برای وصول وجه آن به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واگذار شد.
23/11- درآمد تعمیرگاه مربوط به هفته سوم بهمن ماه مبلغ 5877000 ریال شد. مبلغ 877000 ریال از آن به صندوق تعمیرگاه و مبلغ 2000000 ریال آن به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز گردید و معادل الباقی آن که وجه آن قبلا به طور علی الحساب دریافت شده بود. به حساب مربوط منظور شد.
25/11- معادل 5200000 ریال درخواست سفارش قطعات و لوازم یدکی برای شرکت گواه ارسال شد.
26/11- شرکت سرعت، معادل 250000 ریال قطعات و لوازم یدکی خریداری شده ( مورخ 12/11) را به دلیل نقص فنی عودت داد و بقیه بدهی خود را به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز نمود.
27/11- مبلغ 2700000 ریال قطعات و لوازم یدکی از شرکت شتاب، بابت دریافت بخشی از مطالبات، خریداری شد و بقیه مطالبات نقدا دریافت و تسویه حساب گردید.
28/11- مبلغ 1450000 ریال حقوق نیمه دوم کارکنان فروشگاه و مبلغ 3280000 ریال دستمزد کارگران تعمیرگاه به طور علی الحساب نقدا پرداخت شد.
28/11- در آمد تعمیرگاه در هفته چهارم بهمن ماه بالغ بر 4750000 ریال به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز گردید.
29/11- مبلغ 1250000 ریال وجه فروش نقدی فروشگاه در هفته چهارم، به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز شد.
1/12- مبلغ 1425000 ریال هزینه آب . برق و تلفن تعمیرگاه که مربوط به ماه های دی و بهمن ماه بود، به طور نقد پرداخت شد.
2/12- مبلغ 400000 ریال طی یک فقره چک به فروشگاه صفائی ( مورد معامله مورخ 2/11) پرداخت شد. بابت بقیه ی بدهی یک فقره سفته به شماره 189004 به سررسید 15/1/1382 صادر و تسلیم شد.
3/12- تعمیرگاه بدهی خود را به شرکت شهاب طی صدور یک فقره چک پرداخت کرد.
4/12- مبلغ 2200000 ریال قطعات و لوازم یدکی به طور نسیه از شرکت سرعت خریداری کرد، فروشنده با توجه به درخواست تعمیرگاه مبنی بر اعطای 2% تخفیف تجاری موافقت می نماید. (شرط فروش ن/25-2-10)
5/12- مبلغ 3166500 ریال طی صدور یک فقره چک در وجه شرکت سایه پرداخت گردید و بابت بقیه بدهی تعمیرگاه به آن شرکت، دو فقره سفته به مبلغ مساوی به ترتیب زیر صادر و تسلیم شرکت مذکور شد:
الف- سفته شماره 667115 به سررسید 20/12/1381
ب- سفته شماره 667116 به سررسید 20/1/1382
6/12- آپارتمان فوقانی ساختمان اداری از قرار ماهانه مبلغ 750000 ریال برای مدت یک سال اجاره داده شد. بهای اجاره سه ماهه آن نقدا دریافت و به صندوق تعمیرگاه واریز گردید و مبلغ 20000000 ریال به عنوان ودیعه از مستاجر در یافت شد و در زمان تخلیه عینا به وی مسترد شود. وجه مذبور به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز گردید. (از حساب سپرده پرداختنی استفاده شود.)
7/12- یکی از کارگران فنی تعمیرگاه به دلیل انتقال به شهری دیگر، با تعمیرگاه قطع همکاری نمود و مبلغ 1500000 ریال به عنوان بازخرید سنوات خدمت خود از تعمیرگاه نقدا دریافت کرد. ( از حساب هزینه بازخرید سنوات خدمت استفاده شود.)
8/12- مبلغ 3200000 ریال فروش نقدی در هفته اول اسفندماه به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز شد.
8/12- معادل 5820000 ریال خدمات از سوی تعمیرگاه در هفته اول اسفندماه ارائه شده است. از مبلغ مزبور معادل 3700000 ریال پیش دریافت اجرت تعمیر اتومبیل بود که قبلا وجه آن به طور علی الحساب دریافت شده بود و بقیه آن به حساب جاری تعمیرگاه نزد بانک واریز شد.
9/12- مبلغ 3200000 ریال برای واگذاری انشعاب یک خط تلفن ساختمان اداری طی یک فقره چک در وجه شرکت مخابرات پرداخت گردید.
10/12- مبلغ 3825000 ریال قطعات و لوازم یدکی از شرکت تعاونی لوازم یدکی فروشان خریداری شد. مبلغ 1825000ریال از آن طی یک فقره چک پرداخت گردید و قرار شد بقیه ظرف مدت 15 روز پرداخت شود.
11/12- شرکت گواه بر اساس درخواست مورخ 25/11/1381 تعمیرگاه مرکزی زرین گل، معادل 3800000ریال قطعات یدکی در اختیار این تعمیرگاه قرار داد و مقرر شد بقیه اقلام ظرف مدت یک هفته تحویل تعمیرگاه شود. در مقابل تحویل اقلام مذکور دو فقره سفته صادر و به شرح زیر تسلیم شرکت گواه شد:
الف- سفته شماره 665137 به سررسید 25/12/1381 به مبلغ 2800000ریال

 


از این که از سایت ما اقدام به دانلود فایل ” بررسی مالی تعمیرگاه مرکزی زرین گل ” نمودید تشکر می کنیم

هنگام دانلود فایل های پولی حتما ایمیل و شماره موبایل جهت پشتیبانی بهتر خریداران فایل وارد گردد.

فایل – بررسی مالی تعمیرگاه مرکزی زرین گل – با برچسب های زیر مشخص گردیده است:
پروژه مالی,تعمیرگاه مرکزی,پروژه مالی تعمیرگاه مرکزی زرین گل,دانلود پروژه مالی تعمیرگاه مرکزی زرین گل,دانلود پروژه مالی,تحقیق,پژوهش,مقاله,پروژه,دانلود تحقیق,دانلود پژوهش,دانلود مقاله,دانلود پروژه

جدیدترین و بهترین فایل های موجود در اینترنت برای استفاده کاربران در همین سایت گردآوری شده است. در همه زمینه ها می توانید تنها با یک جست و جو فایل خود را پیدا کرده و به سادگی دانلود نمایید. هنگام جست و جوی فایل از کلمات کلیدی موضوع یا عنوان مورد نظر خود استفاده نمایید.

بررسی مالی كارخانه برق شهری دسته بندی حسابداری

اكنون بیش از نود سال تاسیس كارخانه برق شهری در ایران می‌گذرد و حدوداً سی سال تحت این مدت موسسات تولید و توزیع برق كلاً در دست بخش خصوصی بوده

به صفحه دریافت بررسی مالی كارخانه برق شهری خوش آمدید.

قبل از اینکه به صفحه دانلود بروید پیشنهاد می کنیم قسمتی از متن و توضیحات بررسی مالی كارخانه برق شهری را در زیر مطالعه نمایید.

اكنون بیش از نود سال تاسیس كارخانه برق شهری در ایران می‌گذرد و حدوداً سی سال تحت این مدت موسسات تولید و توزیع برق كلاً در دست بخش خصوصی بوده

دسته بندی حسابداری
فرمت فایل doc
تعداد صفحات 115
حجم فایل 117 کیلو بایت

پروژه مالی كارخانه برق شهری


مقدمه :
اكنون بیش از نود سال تاسیس كارخانه برق شهری در ایران می‌گذرد و حدوداً سی سال تحت این مدت موسسات تولید و توزیع برق كلاً در دست بخش خصوصی بوده نه تنها صاحبان و مدیران آنها در گذشته‌اند بلكه متأسفانه دفاتر و اسناد مرتب و مدونی در دست نیست و در بیشتر موارد حتی یك نكته روشن كنندة مطلب هم دشوار بدست می‌آید.
1-1- تاریخچه
اگر كسی بخواهد كه تاریخ علم الكتریسیته را تا قرن ششم قبل از میلاد بكشا ند. بر او خرده نمی‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌توان گرفت زیرا در آن عصر كهربا و مغناطیس و برخی از خاصیتهای این دو ماده شنا‌خته شده بود و این سخن از طا لس ملطی روایت شده است كه گفته بود «مغناطیس در خود روحی دارد، چه آهن را به جنبش در می آورد .»
اما در واقع الكتریسیته از تاریخ 1785 میلادی كه كولن قانون اصلی الكتریسیته ساكن را یافت و شباهت بسیار نزدیك آن را با قانون جاذبة عمومی نشان داد آغاز می‌شود. 
از این زمان تا سال 1871 كه گرم ماشین برقی خود را اختراع كرد 86 سال طول كشید. انرژی، استعداد یك سیستم برای انجام دادن كار خارجی است . تأثیر گذاری هر عامل بر محیط اطرا فش به همین استعداد بستگی دارد. در میان تأثیر گذاران بر محیط، انسان از این امتیاز شگرف بر خوردار است. كه می‌تواند با به كار بردن تمهیداتی، حاملهای انرژی را به خد مت خود در آورد و از استعداد كارزایی آنها در راههای مطلوب خودش سود ببرد.
انسان این مهم را به اختراع دستگاههای لازم تحقق بخشیده است. این دستگاهها واسطه‌ای هستند كه گونه خاصی از انرژی را به گونه‌ دیگر تبدیل می‌كند به نحوی كه از نظر كاربرد قابل استفاده و مطلوب باشد.
ماشینهای ساده مانند اهرم، چرخ، اره، چكش و سطح شیب دار از دیرباز توسط بشر شناخته شده بودند و كار آنها اساساً تغییر شكل انرژی مكانیكی حاصل از نیروی عضلانی بود. با گذ شت زمان و متنوع شدن نیاز بشر به انرژی انواع دیگری از ماشینها كه تبدیلات پیچیده تری را انجام می‌دادند اختراع شد.
ماشینهای تازه، علاوه بر آنكه استفاده از انرژی عضلانی انسان را متنوعتر و كار آمد‌تر ساختند، توانستند منابع دیگری در بیرون از وجود انسان را نیز مهار كنند و به خدمت او در آورند.
ماشینهای بافندگی دستی، آسیابهای بادی و آبی و كشتیهای بادبانی را می توان از این زمره محسوب داشت.
دستیابی بدین گونه منابع انرژی، گام بزرگی در راه فراتر رفتن انسان از محدودة امكانات بدنی وی بشمار می‌رفت. ولی چون سیستمهای بكار رفته، نسبت به انرژی قابل استحصال از آنها بسیار حجیم بودند، ماشینها هم می‌بایست به همان نسبت حجیم و بزرگ باشند و همین امر محدودیتهای بسیاری را بر كم و كیف و كارائی ماشینها تحمل می كرد.
بنابراین، توجه دانشمندان به ساخت ماشینهایی كه بتوانند منابع انرژی متراكم را به كار گیرند معطوف شد. اختراع ماشین بخار در سال 1764 میلادی توسط جیمز وات ، منشأ تحولی سریع و شدید در صنعت گردید. وجه تمایز این ماشین جدید با ماشینهای قبلی در این بود كه با حجم بسیار مختصری می‌توانست انرژی متراكم در سوخت را به انرژی از نوع دلخواه (مكانیكی) تبدیل كند.
استفاده از ماشین بخار در وسائط نقلیه و كارخانه‌ها به سرعت پیشرفت نمود. در كارخانه ها، با سود جستن از یك محور انتقال انرژی و با كمك تعدادی چرخ فلكه و تسمه، انرژی مكانیكی را از ماشین بخار در یا فت و بین دستگاههای مصرف كننده توزیع می كردند و با این روش توانستند انرژی حاصل از ناشین بخار را مهار سازند.
ماشین بخار تا 140 سال پس از اختراع آن، یكه تاز میدان بود و در عین حال، تلاش در راه دستیابی به ماشینهای كار آمد‌تر ادامه داشت.مثلاً :
– در سال 1876 نیكولاس آگرست اوتو ماشین چهار زمانة خود را كه با گاز كار می‌كرد اختراع نمود .
– در سال 1892 رودلف دیزل موتور اختراعی خود را به ثبت رسانید .
– از اواخر قرن نوزدهم توربینهای بخاری و آبی باری تهیة انرژی مكانیكی از انرژیهای حرارتی و پتانسیل وارد بازار شدند.

 


از این که از سایت ما اقدام به دانلود فایل ” بررسی مالی كارخانه برق شهری ” نمودید تشکر می کنیم

هنگام دانلود فایل های پولی حتما ایمیل و شماره موبایل جهت پشتیبانی بهتر خریداران فایل وارد گردد.

فایل – بررسی مالی كارخانه برق شهری – با برچسب های زیر مشخص گردیده است:
پروژه مالی,کارخانه برق,برق شهری,پروژه مالی كارخانه برق شهری,دانلود پروژه مالی كارخانه برق شهری,پروژه مالی,دانلود پروژه مالی,تحقیق,پژوهش,مقاله,پروژه,دانلود تحقیق,دانلود پژوهش,دانلود مقاله,دانلود پروژه

جدیدترین و بهترین فایل های موجود در اینترنت برای استفاده کاربران در همین سایت گردآوری شده است. در همه زمینه ها می توانید تنها با یک جست و جو فایل خود را پیدا کرده و به سادگی دانلود نمایید. هنگام جست و جوی فایل از کلمات کلیدی موضوع یا عنوان مورد نظر خود استفاده نمایید.